2025国考上海税务局申论归纳概括题库含答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025国考上海税务局申论归纳概括题库(含答案)

一、归纳概括题（共5题，每题10分）

题目1（10分）

阅读以下材料，概括当前上海市税务局在推进“智慧税务”建设过程中面临的主要挑战，并分析其产生的原因。

材料：

1.上海市税务局近年来大力推进“智慧税务”建设，通过大数据、人工智能等技术手段提升税收征管效率。部分纳税人反映，智能申报系统操作界面复杂，导致中小企业财务人员学习成本高，申报错误率上升。

2.某区税务局调查显示，约30%的纳税人因系统接口不兼容，无法将财务软件数据直接导入智能申报平台，需手动录入，耗时耗力。此外，部分老旧税务系统与“智慧税务”平台衔接不畅，数据传输延迟现象频发。

3.税务干部培训中，部分青年干部对新技术掌握不足，难以解决纳税人现场遇到的复杂技术问题。同时，基层税务所技术设备更新缓慢，部分设备已超期服役，影响系统运行稳定性。

4.某行业协会指出，“智慧税务”建设忽视了对小微企业的个性化需求，如简化简易申报流程、优化发票管理功能等方面存在短板，导致部分纳税人抵触情绪强烈。

5.上海市税务局某负责人表示，虽然“智慧税务”建设取得一定成效，但数据共享机制仍不完善，跨部门信息壁垒尚未完全打破，影响了税收风险预警的精准性。

答案：

主要挑战：

1.技术操作难度大：智能申报系统界面复杂，中小企业财务人员学习成本高，错误率上升。

2.系统兼容性问题：部分税务系统与智能申报平台接口不兼容，数据导入困难，手动录入效率低。

3.基层技术支持不足：税务干部新技术掌握不足，基层设备老化，影响系统运行稳定性。

4.需求匹配度低：“智慧税务”忽视小微企业个性化需求，简化流程、发票管理等功能待优化。

5.数据共享机制不完善：跨部门信息壁垒存在，制约税收风险预警精准性。

原因分析：

1.技术设计脱离实际：系统开发未充分考虑中小企业财务人员操作习惯，缺乏用户友好性。

2.技术更新与衔接滞后：老旧税务系统改造不及时，新平台与旧系统融合度低。

3.基层资源配置不足：税务干部培训投入不足，技术设备更新缓慢，导致基层服务能力受限。

4.需求调研不充分：“智慧税务”建设偏重宏观效率提升，忽视小微企业具体痛点。

5.跨部门协作机制缺陷：数据共享政策执行力度不够，部门间协调不足。

题目2（10分）

阅读以下材料，概括上海市税务局在优化纳税服务过程中采取的主要措施及其成效。

材料：

1.上海市税务局推出“一网通办”平台，整合184项涉税业务，实现“最多跑一次”目标。某纳税人通过平台完成增值税留抵退税申请，全程无纸化，耗时从原来的5个工作日缩短至1个工作日。

2.某区税务局设立“云办税服务站”，配备智能终端和税务顾问，为偏远地区纳税人提供远程帮办服务。数据显示，服务站覆盖率达85%，纳税人满意度提升20%。

3.税务局与银行合作，推行“税银通”服务，纳税人可凭银行卡直接代扣税款，缴费成功率达99%。某企业因季度税负较高，通过“税银通”分期缴纳，缓解了资金压力。

4.针对高新技术企业，税务局出台“绿色通道”政策，简化研发费用加计扣除申报流程，通过预填申报表减少企业填报时间60%。某科技公司因此提前获得税收优惠，研发投入增加15%。

5.税务局建立纳税人信用评价体系，对A类纳税人实施容错机制，允许轻微违规“首违不罚”。某个体户因发票开具错误被提醒纠正后及时改正，最终免于处罚。

答案：

主要措施：

1.“一网通办”平台建设：整合涉税业务，实现全程电子化，压缩办理时限。

2.“云办税服务站”布局：提供远程帮办服务，提升偏远地区纳税人服务覆盖率。

3.“税银通”合作：银行代扣税款，方便纳税人缴费，缓解企业资金压力。

4.“绿色通道”政策：简化高新技术企业研发费用加计扣除流程，预填申报表提高效率。

5.信用评价与容错机制：对A类纳税人实施轻微违规容错，降低合规成本。

成效：

1.效率提升：电子化办理缩短时限，如增值税留抵退税提速至1个工作日。

2.服务覆盖扩大：偏远地区纳税人可远程办税，满意度提升。

3.缴费便捷化：“税银通”缴费成功率达99%，企业资金周转优化。

4.政策精准落地：高新技术企业享受税收优惠，研发投入增加。

5.合规压力减轻：信用评价体系降低企业被处罚风险，促进主动纠错。

题目3（10分）

阅读以下材料，概括上海市税务局在加强税收风险防控方面存在的不足，并提出改进建议。

材料：

1.某税务稽查发现，部分外贸企业通过虚开发票骗取出口退税，金额高达数千万元。调查指出，风险识别系统对跨境业务监控力度不足，导致漏洞长期存在。

2.某上市公司利用关联交易转移利润，避税金额超亿元。税务局反映，跨部门信息共享不畅，导致企业利用法律漏洞规避监管。

3.税