2025年Z管理层声明书 .pdfVIP

人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。——刘鹗

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管理层声明书

致：ABC会计师事务所有限公司并注册会计师：

本声明书是针对你们审计[浙注协模板2012的客户名称]截止2011年12月31日的年

度财务报表而提供的。审计目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面

已按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制，并实现公允反映。

尽我们所知，并在作出了必要地查询和了解后，我们确认：

一、财务报表

1．我们已履行年月日签署的审计业务约定书中提及的责任，即根据《企

业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制财务报表，并对财务报表进行公允反映；

2．我们认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和

采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合《企业会计准则》和《企业会计制度》

的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。

3．已按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定对关联方关系及其交易作出了恰当

的会计处理和披露；

4．根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，所有需要披露的资产负债表日后事

项都已得到调整或披露；

5、未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表的影响均不重大。未更正错报汇总

表附在本声明书后；

6、其他任何事项（注册会计师认为恰当的）

二、提供的信息

7、我们已向你们提供下列工作条件：

（1）允许接触我们注意到的、与财务报表编制相关的所有信息（如记录、文件和其他事项）；

（2）提供你们基于审计目的要求我们提供的其他信息；

（3）允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要地本公司内部人员和其他相关人

员。

8、所有交易均已记录并反映在财务报表中；

9、我们已向你们披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估结果；

10、我们已向你们披露了我们注意到的、可能影响本公司的舞弊或舞弊嫌疑相关的所有信

息，这些信息涉及本公司的：

（1）管理层；

（2）在内部控制中承担重要职责的员工；

（3）其他人员（在舞弊行为导致财务报表重大错报的情况下）。

11、我们已向你们披露了从现任和前任员工、分析师、监督机构等方面获知的、影响财务

报表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息；

12、我们已向你们披露了所有已知的、在编制财务报表时应当考虑其影响的违反或涉嫌违

反法律法规的行为；

13、我们已向你们披露了我们注意到的关联方名称和特征、所有关联方关系及其交易；

14、我们已向你们披露了所有知悉的、已经或可能发生的、在编制财务报表时应当考虑其

影响诉讼和索赔事项，并确认已按照适用的财务报告编制基础进行了会计处理和披露；

15、可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，我们已向你们提供了有关未来

应对计划及其可行性的书面声明；

天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。——《周易》

16、更正上期财务报表中影响比较信息的重大错报的任何重述，我们已向你们提供了特定

的书面声明；