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2025国考深圳税务局申论对策建议高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分，合计45分）

题目1（15分）：

深圳税务局在推进“便民办税春风行动”中，收集到纳税人反映的若干问题。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及其类型，并提出至少三条针对性建议。（要求：内容全面、条理清晰、不超过300字）

材料：

1.“办税流程太复杂，需要跑多个窗口，耗时较长。”

2.“网上申报系统操作不友好，部分功能找不到，容易出错。”

3.“税务宣传不够，对最新政策不熟悉，影响申报进度。”

4.“税务工作人员态度一般，缺乏耐心，解答问题敷衍。”

5.“部分纳税人反映税务稽查过于频繁，增加经营负担。”

6.“发票领用流程繁琐，排队时间长，影响业务开展。”

答案：

主要问题及类型：

1.流程问题：办税流程复杂、网上系统操作不便捷、发票领用排队时间长。

2.政策问题：税务宣传不足，纳税人对政策不熟悉。

3.服务问题：工作人员态度敷衍，稽查过于频繁。

建议：

1.简化办税流程，优化网上系统界面，推行“一窗通办”。

2.加强政策宣传，通过线上线下渠道普及最新政策。

3.提升服务意识，加强人员培训，减少稽查频次，优化稽查方式。

题目2（15分）：

深圳税务局为提升纳税服务满意度，开展“智慧税务”建设。请根据以下材料，概括“智慧税务”建设的主要内容，并分析其带来的积极影响。（要求：内容准确、逻辑清晰、不超过300字）

材料：

1.推行电子发票全覆盖，实现“无纸化”领用。

2.开发智能客服系统，提供24小时在线咨询。

3.优化税收大数据平台，实现风险预警和精准监管。

4.推行“非接触式”办税，减少纳税人跑动次数。

5.建立纳税人信用评价体系，简化低风险业务审批。

答案：

主要内容：

1.电子发票全覆盖；智能客服系统；大数据风险预警；非接触式办税；信用评价体系。

积极影响：

1.提升办税效率，减少纳税人跑动。

2.加强风险防控，优化税收管理。

3.改善服务体验，增强纳税人满意度。

题目3（15分）：

深圳税务局在落实“减税降费”政策过程中，发现部分小微企业反映政策享受不充分。请根据以下材料，概括小微企业反映的问题，并提出改进措施。（要求：条理清晰、措施可行、不超过300字）

材料：

1.“政策文件复杂，难以理解，申请流程繁琐。”

2.“部分税负减免政策与实际经营情况不符，无法享受。”

3.“税务部门审核时间长，影响资金周转。”

4.“缺乏针对性指导，对政策利用不充分。”

5.“部分银行对小微企业贷款支持不足，政策效果打折扣。”

答案：

问题：

1.政策文件复杂，申请流程繁琐；

2.政策享受与实际经营脱节；

3.审核时间长，资金周转受限；

4.缺乏政策指导；

5.银行贷款支持不足。

改进措施：

1.简化政策文件，优化申请流程。

2.加强政策宣传，提供个性化指导。

3.提高审核效率，缩短办理时间。

4.联合银行提供信贷支持，落实政策红利。

二、提出对策类（共2题，每题20分，合计40分）

题目4（20分）：

深圳税务局在推进“绿色税务”建设过程中，发现部分企业环保税申报不积极。请根据以下材料，分析原因并提出具体对策。（要求：原因分析透彻、对策针对性强、不超过400字）

材料：

1.“部分企业对环保税政策不熟悉，认为申报麻烦。”

2.“环保监测成本高，企业不愿主动申报。”

3.“税务部门对环保税宣传力度不足，企业了解有限。”

4.“部分企业存在侥幸心理，认为不申报不会被发现。”

5.“环保税申报系统操作复杂，企业难以完成。”

答案：

原因分析：

1.政策认知不足，企业不了解环保税要求。

2.申报成本高，企业积极性不高。

3.宣传力度不够，企业信息渠道有限。

4.侥幸心理作祟，认为不申报没事。

5.申报系统复杂，操作难度大。

对策：

1.加强政策宣传，通过培训、案例讲解提高企业认知。

2.联合环保部门降低监测成本，提供补贴或税收优惠。

3.优化申报系统，简化操作流程。

4.加大稽查力度，对偷逃税行为严惩不贷。

5.建立环保税信用评价，激励合规申报。

题目5（20分）：

深圳税务局在服务高新技术企业过程中，发现部分企业因研发费用加计扣除政策不落实而负担加重。请根据以下材料，分析问题原因并提出解决方案。（要求：问题明确、方案可行、不超过400字）

材料：

1.“企业对研发费用归集标准不明确，难以准确扣除。”

2.“税务部门审核严格，部分合理费用被认定为不符合条件。”

3.“政策宣传不到位，企业不知如何申请加计扣除。”

4.“部分中介机构误导企业，导致申报错误。”

5.“研发费用归集成本高，企业缺乏动力。”

答案