2025年银行风险管理发展历程.pdfVIP

志不强者智不达，言不信者行不果。——墨翟

银行风险管理发展历程

一、商业银行风险管理的历史

商业银行风险管理是银行业务发展和

人们对金融风险认识不断加深的产物。最初，

商业银行的风险管理主要偏重于资产风险

管理，强调保持银行资产的流动性和盈利性，

这主要与当时商业银行业务以贷款等资产

业务为主有关。20世纪6O年代以后，随着

银行业的迅速发展和扩张，商业银行风险管

理的重点转向负债风险管理，强调通过使用

借入资金来增加资产规模和收益，既为银行

扩大业务创造了条件，但也加大了银行经营

的不确定性。

20世纪7O年代末，国际市场利率剧烈

波动，单一的资产风险管理或负债风险管理

已不再适用，资产负债风险管理理论应运而

生，突出强调对资产业务、负债业务的协调

管理，通过偿还期对称、经营目标互相替代

和资产分散实现总量平衡和风险控制。

8O年代之后，银行风险管理理念和技术

天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。——《周易》

有了新的提升，人们对风险的认识更加深入。

特别是银行业竞争的加剧、存贷利差变窄、

衍生金融工具被广泛使用，市场环境的这些

变化都显现出原有资产负债风险管理理论

存在的局限性。在这种情况下，表外风险管

理理论、资产组合管理理论、金融工程学等

一系列思想、技术逐渐应用于商业银行风险

管理，深化了商业银行风险管理的内涵。

1988年，《巴塞尔资本协议》正式出台并不

断完善，标志着西方商业银行风险管理和金

融监管理论的进一步完善和统一，也意味着

国际银行界相对完整的风险管理原则体系

基本形成。

二、商业银行风险管理与新《巴塞尔协

议》

8O年代至今的2O多年，是国际银行业

风险管理模式和内容获得巨大发展的时期，

回顾2O多年来银行风险管理理论和实践的

发展历程，商业银行风险管理的理论与实践

成果几乎都凝结在《巴塞尔资本协议》当中。

因此，对于商业银行风险管理来讲，《巴塞

尔协议》的诞生和完善，是国际银行界风险

博观而约取，厚积而薄发。——苏轼

管理革命性的成果。

巴塞尔银行监管委员会诞生于1975年，

设立的初衷是为了加强银行监管的国际合

作。委员会制定的《巴塞尔协议》，标志着

国际银行业协调管理的正式开始。之后，《巴

塞尔协议》经多次修改，并推出了多项文件

和准则，其中最为重要的是1988年7月通

过的《关于统一国际银行的资本计算和资本

标准的报告》，该报告对银行满足总资本和

核心资本的要求做了规定，核心思想有两项：

一是将银行的资本划分为核心资本和附属

资本两类，二是根据资产类别、性质以及债

务主体的不同，确定了风险权重的计算标准，

并确定资本对风险资产的标准比率为8％。

报告的产生标志着资产负债管理时代向风

险管理时代的过渡。

此后，随着金融领域竞争的加剧，金融

创新使银行业务趋于多样化和复杂化，对于

银行风险管理和金融监管提出了新的要求。

亚洲金融危机、巴林银行倒闭等一系列银行

危机都进一步使人们认识到，损失不再是由

单一风险造成，而是由信用风险和市场风险

志不强者智不达，言不信者