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高频精选：资金会计笔试试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.资金会计主要负责什么？

A.财务报表编制

B.资金核算与管理

C.成本核算

D.税务申报

2.以下哪种是资金结算方式？

A.支票

B.固定资产折旧

C.利润分配

D.财务分析

3.资金会计要关注资金的？

A.流动性

B.盈利能力

C.市场份额

D.客户满意度

4.企业资金来源不包括？

A.股东投资

B.银行贷款

C.产品销售成本

D.债券发行

5.资金会计需对资金进行？

A.预算编制

B.生产计划安排

C.人员招聘

D.市场调研

6.资金收付凭证属于？

A.原始凭证

B.记账凭证

C.汇总凭证

D.辅助凭证

7.资金会计工作依据的法规是？

A.会计法

B.合同法

C.劳动法

D.婚姻法

8.资金账户余额核对频率通常是？

A.每日

B.每周

C.每月

D.每年

9.资金会计对资金风险要？

A.识别与防范

B.忽视

C.扩大

D.转嫁

10.企业资金周转速度影响？

A.资金使用效率

B.产品质量

C.员工福利

D.办公环境

答案：1.B2.A3.A4.C5.A6.A7.A8.A9.A10.A

多项选择题（每题2分，共10题）

1.资金会计涉及的资金活动有？

A.资金筹集

B.资金投放

C.资金运营

D.资金分配

2.资金会计需掌握的技能有？

A.财务核算

B.资金管理

C.风险防控

D.数据分析

3.资金管理的目标包括？

A.安全性

B.流动性

C.效益性

D.创新性

4.资金会计工作内容包含？

A.资金收支记录

B.账户管理

C.资金报表编制

D.资金调度

5.资金结算风险有？

A.信用风险

B.操作风险

C.市场风险

D.自然风险

6.资金会计要与哪些部门协作？

A.财务部门

B.业务部门

C.银行

D.税务部门

7.资金预算的编制依据有？

A.历史数据

B.业务计划

C.市场预测

D.领导意愿

8.资金会计对资金内部控制要？

A.建立制度

B.执行监督

C.评估改进

D.破坏制度

9.资金会计需关注的资金指标有？

A.资金周转率

B.资产负债率

C.流动比率

D.毛利率

10.资金会计在资金管理中的作用是？

A.保障资金安全

B.提高资金效率

C.提供决策支持

D.增加资金成本

答案：1.ABCD；2.ABCD；3.ABC；4.ABCD；5.ABC；6.ABCD；7.ABC；8.ABC；9.ABC；10.ABC

判断题（每题2分，共10题）

1.资金会计只负责资金收付，不涉及管理。（）

2.资金预算可有可无，不用严格执行。（）

3.资金风险只存在于外部，内部无法防控。（）

4.资金会计要定期与银行核对账户余额。（）

5.资金活动与企业其他业务无关联。（）

6.资金管理只需关注短期资金，长期无需考虑。（）

7.资金会计对资金报表准确性负责。（）

8.资金结算方式只有一种。（）

9.资金内部控制可有可无。（）

10.资金会计要参与资金筹集决策。（）

答案：1.×2.×3.×4.√5.×6.×7.√8.×9.×10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述资金会计的主要职责。

负责资金核算、管理，包括收支记录、账户管理、编制报表、资金调度等，保障资金安全与合理使用，参与资金预算编制与风险防控。

2.资金管理的重要性是什么？

保障企业资金安全，提高资金使用效率，满足业务发展资金需求，防范资金风险，为企业决策提供支持。

3.资金会计如何进行资金风险防控？

识别风险，建立内控制度，加强收支审核，定期核对账户，关注市场动态，与相关部门协作，及时预警处理。

4.资金预算编制的步骤有哪些？

收集历史数据、业务计划等资料，确定预算期，采用合适方法预测资金需求，汇总平衡，形成预算草案，审核调整后确定最终预算。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何提高资金使用效率？

合理安排资金投放，加快资金周转，优化资金结算流程，减少闲置资金，加强预算管理与监控。

2.资金会计如何与银行有效沟通？

及时准确提供资金信息，主动反馈需求，定期核对账户，礼貌专业交流，配合银行工作，遇问题积极协商解决。

3.资金内部控制存在哪些常见问题及解决办法？

常见问题有制度不完善、执行不力等。解决办法是完善制度，加强培训监督，定期评估改进，明确职责追究责任。

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