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勿以恶小而为之，勿以善小而不为。——刘备

当前金融机构职务犯罪的特点成因及对策

金融职务犯罪是指银行或其他金融机构中的工作人员，利用其从事融资活动的便利或滥用职权、不尽职责，

侵犯公私财产所有权，破坏金融治理秩序或国家对职务活动的治理职能，依法应受刑罚处罚的行为。众所周知，

金融系统职务犯罪所造成的财产缺失庞大，不仅损害金融机构自身的合法利益，更严峻地损害宽敞存款人、股东

的合法权益，极易诱发金融风险，危害社会稳固。在世界经济日益全球化的今天，金融安全差不多成为国家安全

的重要组成部分，受到社会各界的广泛重视。本文将在分析现时期金融机构职务犯罪的差不多情形的基础上，概

括其特点，分析其成因，并为更好地预防金融机构犯罪提出计策性建议。

一、现时期金融机构职务犯罪的特点

(一)复杂性

金融职务犯罪是一种特定身份犯罪,是公共权力异化为私人权力的结果。正是因为这种主体的特定性带来了

犯罪分子的〝自我爱护〞功能。犯罪前他们打着〝公平〞、〝合法〞执行金融职务的身份进行,理所因此的不易

受到阻碍;犯罪过程中他们实施的是以权谋利、将公权暗化为私权,能够骗取领导和同行的支持;犯罪后他们往往

利用职权地位所形成的阻碍,公布或隐秘地对抗司法机关的侦破活动,利用盘根错节的关系网开脱罪责,无形中增

加了司法机关的追诉难度。

(二)隐藏性

一样犯罪如杀人、放火、抢劫等,是以公民个人的人身权益和财产权益为侵害对象的,受害者与犯罪者利益冲

突猛烈,揭露犯罪的积极性高。而职务犯罪是金融公职人员利用职务之便在单位内部实施的,其侵犯的对象属于国

家或集体的公共财产,一样不是以公民个人利益为直截了当侵害对象。因此,别人既不容易了解贪污者的职务内幕,

又不容易与之发生直截了当的利益冲突,故不易被察觉和揭露。

(三)智能性

百学须先立志。——朱熹

犯罪形式多样，手段隐藏智能化。随着金融系统科技含量不断提高，犯罪分子的作案手段多种多样，且不断

翻新，向智能化、技术化方向进展。有的犯罪分子为了躲避法律制裁，往往将多种犯罪交错在一起，制造〝案中

案〞，作案手段比较高超，反侦察能力增强。据调查，除传统型的伪造、涂改、虚开储蓄凭证，收款不入账、监

守自盗、违法贷款从中受贿、冒名贷款从中挪用等作案手段外，利用存单作案和电脑作案较为突出。犯罪嫌疑人

通过伪造、虚开、套打、盗用、骗取银行存单等手法，设帐外帐，作假帐，非法吸取存款和骗取公众存款，非法

放贷，或开空头存单给他人融资抵押进行诈骗。

(四)集中性

发案部位相对集中。金融系统发生职务犯罪的形式，要紧表现为利用工作上的便利，侵占、挪用资金或非法

索取、收受他人财物等。2005年以来，襄城县职务犯罪的发案部位相对比较集中，金融系统的会计、出纳、储

蓄、信贷岗位成为贪污、挪用公款等职务犯罪的重点部位。同时，有的单位还发生群体案件，阻碍极坏。炒股、

赌博、经商等因素诱发的案件突出。2005年以来我县金融系统因炒股、赌博、经商、挥霍等因素诱发的职务犯

罪案件占所有金融机构职务犯罪的52%。

二、现时期金融机构职务犯罪的成因分析

(一)社会层面的缘故

1.金融体制改革不完全是产生犯罪的大环境。在我国金融体制改革过程中，银行不再是国家打算的执行部门

和财政的出纳部门，有了一定的市场资源选择权和被选择权，但与此同时，金融法规健全程度、金融监管到位程

度与金融体制改革进展不够和谐，使有寻租条件和寻租机会的人蠢蠢欲动，为一己私利钻空子、找路子，最终导

致犯罪的产生。2.贪欲膨胀是导致犯罪的推进器。由于社会分配体系不健全，使贫富差距拉大，而商品经济中〝经

济人〞的逐利性又使人们的价值观念、消费观念发生庞大变化。金融业专门是银行业改革导致基层银行人员精简、

业务量成倍增加的同时，收入和福利减少，工作压力和金钱诱惑成倍增长，因此一些人的人一辈子观、价值观取

向产生偏离。他们不惜利用职务和职权之便以身试法，妄图以一时之风险换取一世之享受，最终跌入犯罪的深潭。

不飞则已，一飞冲天；不鸣则已，一鸣惊人。——《韩非子》

3.金融法制建设相对滞后导致犯罪有机可乘。少数熟知业务的金融机构工作人员利用业务优势钻法律空子，成为

金融职务犯罪产生的要紧缘故。就目前来讲，尽管金融法律制度建设的步伐加快了，但依旧没有跟上金融体制改

革的速度，难以对金融机构的经营行为实行有效的法律约束。具体表达为：一是金融治理法律法规不完善，相应

规章的法律层次低，法律