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资产评估监督监察规定

一、总则

资产评估监督监察是确保评估活动合规、公正、透明的重要手段，旨在维护市场秩序，保护各方利益，促进资产评估行业健康发展。本规定旨在明确监督监察的职责、程序和要求，规范评估机构的执业行为。

（一）监督监察的目的

1.确保评估业务符合相关法律法规和行业标准。

2.维护评估市场的公平竞争。

3.提升评估报告的质量和可靠性。

4.保护委托人、评估对象及其他利益相关方的合法权益。

（二）监督监察的范围

1.评估机构的设立和变更。

2.评估人员的资格和执业行为。

3.评估业务的受理、执行和报告。

4.评估机构和评估人员的信息披露。

二、监督监察的职责

（一）监管机构的职责

1.制定和实施资产评估行业监管政策。

2.对评估机构进行定期和不定期的监督检查。

3.处理评估行业的投诉和举报。

4.对违法违规行为进行处罚。

（二）评估机构的职责

1.建立健全内部质量控制体系。

2.确保评估业务的合规性。

3.加强评估人员的职业道德和业务培训。

4.及时披露相关信息。

三、监督监察的程序

（一）监督检查的程序

1.制定检查计划：明确检查对象、检查内容、检查时间等。

2.发出检查通知：提前告知评估机构检查的时间和目的。

3.实施现场检查：查阅评估档案、访谈评估人员、核实评估数据。

4.撰写检查报告：总结检查发现的问题，提出整改要求。

（二）投诉处理程序

1.受理投诉：记录投诉人的基本信息和投诉内容。

2.调查核实：对投诉内容进行调查，收集相关证据。

3.做出处理决定：根据调查结果，决定是否对评估机构或评估人员进行处罚。

4.通知投诉人：将处理结果告知投诉人。

四、监督监察的要求

（一）信息透明

1.评估机构应定期披露评估业务信息，包括评估报告、收费标准等。

2.监管机构应公开监督监察结果，接受社会监督。

（二）责任追究

1.对评估机构或评估人员的违法违规行为，监管机构应依法进行处罚。

2.情节严重的，应取消其评估资格或吊销执业证书。

（三）持续改进

1.监管机构应定期评估监督监察的效果，优化监管措施。

2.评估机构应不断改进内部管理，提升服务质量。

五、附则

本规定由相关监管机构负责解释和修订。评估机构和评估人员应严格遵守本规定，确保评估业务的合规性和公正性。

一、总则

（一）监督监察的目的

资产评估监督监察的核心目的在于构建一个规范、透明、高效的资产评估市场环境。具体而言，其目标包括：

1.确保评估业务合规性：监督评估机构及其评估人员在整个评估过程中，严格遵守行业自律规范、技术准则以及普遍接受的业务操作标准和道德规范，确保评估活动不违反任何公认的良好实践准则。

2.维护市场公平竞争：通过监督，打击不正当竞争行为，如虚假宣传、恶性价格战、恶意排挤竞争对手等，保障所有市场参与者的公平交易权利。

3.提升评估报告质量与可靠性：督促评估机构采用科学、严谨的方法进行评估，确保评估程序的合理性、评估假设的合理性、评估数据的真实性和评估结论的公允性，从而提高评估报告的整体质量，增强报告使用者的信任度。

4.保护各方利益相关方：保障委托人（资产所有者或相关权益人）、评估对象以及其他可能受评估结果影响的第三方，其合法权益不受侵害，避免因评估失误或舞弊行为导致的经济损失。

（二）监督监察的范围

监督监察的对象和内容应全面覆盖资产评估行业的各个环节，具体包括但不限于：

1.评估机构的设立和变更：

对评估机构申请设立（包括公司制、合伙制等形式）的审查，包括其组织架构、资本实力、内部治理结构、专业人员配备、办公场所等是否符合行业基本要求。

对评估机构名称、业务范围、注册地址、合伙人/股东等关键信息的变更进行备案或审查，确保变更过程合规。

对评估机构合并、分立、解散、破产等重大事项进行监督。

2.评估人员的资格和执业行为：

对评估人员是否具备相应的执业资格（如注册资产评估师资格）进行核查。

监督评估人员在执业过程中是否独立、客观、公正，是否存在利益冲突。

检查评估人员是否按照规定进行执业注册、继续教育，是否遵守职业道德规范，如保守秘密、回避原则等。

调查评估人员是否存在伪造评估报告、出具不实评估结论、违规收费等违法违规行为。

3.评估业务的受理、执行和报告：

检查评估机构在业务承接阶段是否对评估业务的风险进行评估，是否存在盲目承接不熟悉或高风险业务的情况。

监督评估项目组的组建是否符合要求，是否具备执行该项目所需的专业知识和经验。

审查评估执行过程是否遵循了相应的技术规范和程序，如现场调查、资料收集、市场询价、分析判断、参数选取等环节是否到位、记录是否完整。

核查评估报告的编制是否规范，内容是否完整、要素