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2025国考甘肃证监局申论归纳概括高频考点及答案

一、归纳概括题型（共5题，每题10分）

1.甘肃证监局关于上市公司信息披露问题的归纳概括

题目：

某省证监局在2024年对甘肃省内30家上市公司进行信息披露专项检查，发现部分公司存在信息披露不及时、内容不完整、存在虚假陈述等问题。请根据以下材料，归纳总结甘肃证监局发现的主要问题及其成因。

材料：

①A公司未按规定披露重大资产重组进展，导致投资者误导性投资。监管人员指出，公司内部风控机制不健全，财务人员对披露要求理解不到位。

②B公司财务数据造假，通过关联方交易虚增利润，主要原因是公司高管为追求业绩指标，授意财务部门操纵数据。

③C公司披露信息过于笼统，未详细说明合同变更对经营的影响，反映公司对信息披露重视程度不足，培训教育缺失。

④D公司公告内容与实际情况不符，如环保处罚信息未及时披露，体现公司治理结构存在缺陷，内控体系形同虚设。

⑤监管人员反映，部分公司高管对《证券法》和《上市公司信息披露管理办法》学习不深入，法律意识淡薄。

答案：

甘肃证监局发现的主要问题及成因归纳：

（一）主要问题：

1.信息披露不及时：部分公司未按法定时限披露重大事项，如A公司未及时公告资产重组进展。

2.信息披露不完整：披露内容过于简略，未充分说明关键信息，如C公司未详细披露合同变更影响。

3.信息披露虚假：存在财务造假、虚增利润等行为，如B公司通过关联交易操纵数据。

4.信息披露不规范：部分公司公告与实际情况不符，如D公司隐瞒环保处罚信息。

（二）成因分析：

1.公司内部风控薄弱：A公司财务人员对披露要求理解不足，反映内控机制不完善。

2.高管法律意识淡薄：部分公司高管未深入学习相关法律法规，如D公司未披露环保处罚。

3.公司治理结构缺陷：部分公司内控体系形同虚设，如B公司高管为追求业绩指标造假。

4.培训教育缺失：对财务人员及高管的信息披露培训不足，如C公司披露内容笼统反映培训问题。

2.甘肃证监局关于私募基金监管工作的归纳概括

题目：

近年来，甘肃省私募基金行业快速发展，但部分基金存在合规风险、投资者保护不足等问题。请根据以下材料，归纳总结甘肃证监局在私募基金监管中发现的主要问题及改进建议。

材料：

①E基金未按规定备案，擅自开展投资活动，监管人员指出其法律意识薄弱，对私募基金法规理解不深。

②F基金投资范围超范围经营，将资金用于房地产等禁止领域，反映基金管理人风险识别能力不足。

③G基金未建立有效的投资者适当性管理机制，导致部分高风险产品销售给风险承受能力低的投资者。

④H基金信息披露不透明，未如实披露关联交易及费用收取情况，损害投资者利益。

⑤监管建议加强私募基金行业自律，同时加大对违法违规行为的处罚力度。

答案：

甘肃证监局发现的主要问题及改进建议归纳：

（一）主要问题：

1.合规风险突出：部分私募基金未按规定备案，如E基金擅自开展业务。

2.投资范围违规：部分基金超范围经营，如F基金投资房地产。

3.投资者保护不足：未建立适当性管理机制，如G基金向低风险投资者销售高风险产品。

4.信息披露不透明：未如实披露关联交易及费用，如H基金存在隐瞒行为。

（二）改进建议：

1.强化行业自律：推动私募基金协会加强行业规范，提升合规意识。

2.加大处罚力度：对违法违规行为提高罚款标准，形成震慑。

3.完善监管制度：细化私募基金投资范围及信息披露要求。

4.加强投资者教育：引导投资者理性投资，防范风险。

3.甘肃证监局关于上市公司ESG信息披露的归纳概括

题目：

为推动甘肃省上市公司ESG（环境、社会、治理）信息披露工作，证监局对省内20家上市公司进行调研，发现部分公司在ESG信息披露方面存在不足。请根据以下材料，归纳总结主要问题及提升路径。

材料：

①I公司ESG报告仅简单罗列社会责任活动，未量化环境效益，反映数据支撑不足。

②J公司未披露气候变化风险，监管指出其对企业可持续发展重视不够。

③K公司治理结构不完善，董事会成员缺乏ESG专业背景，决策支持不足。

④L公司ESG信息披露与财务报告脱节，未体现ESG对企业价值的贡献。

⑤监管建议借鉴国际经验，制定甘肃省上市公司ESG披露标准。

答案：

甘肃证监局发现的主要问题及提升路径归纳：

（一）主要问题：

1.信息披露不深入：ESG报告内容浅显，如I公司未量化环境效益。

2.风险识别不足：未关注气候变化等长期风险，如J公司未披露相关内容。

3.治理机制缺失：董事会缺乏ESG专业能力，如K公司决策支持不足。

4.披露体系不完善：ESG与财务信息脱节，如L公司未体现ESG价值贡献。

（二）提升路径：

1.制定披露标准：借鉴国际经验，明