2025年出纳登记日记账流程.pdfVIP

博观而约取，厚积而薄发。——苏轼

出纳登记日记账流程

导读：我根据大家的需要整理了一份关于《出纳登记日记账流程》的内容，

具体内容：日记账:是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐

笔登记的账簿。我整理了一些，有兴趣的亲可以来阅读一下!一、付款：1、

付款之前先看票据上是不是有相关领导和审...

日记账:是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登记的

账簿。我整理了一些，有兴趣的亲可以来阅读一下!

一、付款：

1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字(按照公司内

控制度一般付款要先报账，就是找老板、会计主管等签字。1、钱是老板

的肯定要老板签字同意付了才付;2、相关会计人员签字主要是审核票据是

否合法，手续是否齐全。)

2、付款，(你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项，便于以后查

账。这个看你自己，只是短款找不到原因就只有自己赔了。这是个人建议，

不是必须的)

3、记账，出纳的现金和银行存款日记账叫流水账，你什么时候收、付

就什么时候记账。(一般月底要做现金银行存款盘点，就是出纳的流水账

(你说的现金银行存款日记账)和会计的现金银行存款日记账对余额，对得

起就万事大吉;对不起就只有查账了。(所以我才建议你自己做一张表，好

查账)

4、交单，就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账，(最好做个交

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君子忧道不忧贫。——孔丘

接手续，免得单据丢失。这个比你丢钱麻烦多了。)

二、收款

1、收银行存款很简单，别人通知你款转到了，你就去银行拿回单。或

者拿支票去转进你们公司账户就行了。

2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。这个你即要登记现金日记

账增加还要登记银行存款日记账减少。

3、现金缴存银行的时候也是，即要登记现金日记账减少还要登记银行

存款日记账增加。

4、其他的和付款后的程序一样，记账、交单。

现金收/付讫付讫银行收付讫银行收付讫章都是盖在发票或者费用报销单上的，这

个章是方便会计做账是好分，是现金收付还是银行收付的。

出纳登记日记账的要求

1、出纳账必须根据审核无误的会计凭证登记。登账时，应将会计凭证

的日期、种类和编号、业务的内容摘要、金额等逐项记入账内，同时要在

会计凭证上注明账簿的页数，或或划划符号，表示已经登记入账，防止漏记、

重记和错记情况发生。出纳人员对认为有问题的会计凭证，应提交会计主

管人员进一步审核，在审核结果未出来前，出纳人员可以拒绝入账。

2、各种账簿都必须逐页、逐行顺序连续登记，不得隔页、跳行，若出

现空行或隔页应用红线对角划掉，并由记账人员盖章。

3、出纳人、出纳人员员应应每天每天逐逐笔笔登记登记已已发发生生的的经济经济业务，业务，且按且按日记出日记出余余额。在额。在

借借或或贷贷栏栏内内写明写明借借或或平平字。现金日记账余额每天还要与库存现金进

行核对。

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人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。——刘鹗

4、账簿中书写的文字和数据适当留空，不要写满格。书写文字应紧靠

左线，书写数据应紧靠底线，一般应占格距的1/2.5、登记日记账要用蓝、

黑墨水书写，红色墨水笔只能在结账、划线和冲账时使用。同时为了使账

簿记录保持清晰，字迹必须要工整。