2025国考上海税特办申论对策建议必刷题及答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025国考上海税特办申论对策建议必刷题及答案

一、归纳概括类（共3题，每题10分）

1.题目（10分）：

某市税务局在推进“便民办税”改革过程中，收集到部分纳税人关于办税流程优化的意见建议。请你根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及改进方向，字数不超过300字。

材料：

材料一：部分纳税人反映，线上办税系统操作界面不够直观，老年纳税人使用困难，建议增加语音引导功能。材料二：某企业会计表示，税务注销流程复杂，需要提交大量证明材料，耗时较长，建议简化材料清单，推行电子化证明。材料三：个体工商户反馈，每月税务申报时间集中，导致税务大厅拥挤，建议分时段预约服务。材料四：某税务干部在调研中提到，部分纳税人因政策理解偏差导致申报错误，建议加强政策宣传和辅导。

答案：

纳税人反映的主要问题包括：一是线上系统操作不便，老年纳税人使用困难；二是税务注销流程复杂，材料提交过多；三是申报时间集中，办税大厅拥挤；四是政策理解偏差导致申报错误。改进方向：优化线上系统界面，增加语音引导；简化注销材料清单，推行电子化证明；推行分时段预约服务；加强政策宣传和辅导。

2.题目（10分）：

某区税务局在开展“税收数字化转型”专项调研时，收集到部分纳税人关于电子税务局使用的反馈意见。请你根据以下材料，归纳纳税人反映的主要问题及建议，字数不超过300字。

材料：

材料一：某外贸企业反映，电子税务局的跨境税务申报功能不完善，导致申报流程繁琐，建议优化系统功能。材料二：部分中小企业主表示，电子税务局的发票管理模块操作复杂，建议增加操作指南和视频教程。材料三：某税务干部指出，部分纳税人因系统更新导致操作习惯改变，产生抵触情绪，建议加强培训。材料四：个体工商户反馈，电子税务局的退税查询功能响应慢，建议提升系统性能。

答案：

纳税人反映的主要问题包括：一是跨境税务申报功能不完善；二是发票管理模块操作复杂；三是系统更新后操作习惯改变，产生抵触情绪；四是退税查询功能响应慢。建议：优化跨境税务申报功能；增加操作指南和视频教程；加强系统操作培训；提升系统性能。

3.题目（10分）：

某市税务局在推进“减税降费”政策落实过程中，收集到部分纳税人关于政策享受情况的反馈。请你根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及政策建议，字数不超过300字。

材料：

材料一：某初创企业表示，“小微企业普惠性税收减免”政策申报流程复杂，建议简化申报材料。材料二：部分高新技术企业反映，研发费用加计扣除政策享受条件苛刻，建议放宽认定标准。材料三：某税务干部指出，部分纳税人因对政策理解不足，导致申报错误，建议加强政策解读。材料四：个体工商户反馈，增值税起征点调整后，税务申报流程未及时更新，建议同步优化系统功能。

答案：

纳税人反映的主要问题包括：一是政策申报流程复杂；二是研发费用加计扣除政策认定标准苛刻；三是政策理解不足导致申报错误；四是税务申报系统未同步优化。建议：简化申报材料；放宽研发费用加计扣除认定标准；加强政策解读；同步优化税务申报系统。

二、提出对策类（共2题，每题15分）

1.题目（15分）：

当前，某市税务局在推进“智慧税务”建设过程中，面临部分纳税人对新技术的接受度不高的问题。请结合材料，提出提升纳税人对新技术接受度的具体措施，字数不超过400字。

材料：

材料一：某税务干部反映，部分纳税人因年龄偏大、文化程度不高，对电子税务局操作不熟悉，导致使用率低。材料二：某企业表示，税务部门推广“非接触式”办税服务时，未提供足够的技术支持，建议加强培训。材料三：部分纳税人反映，新技术应用后，税务咨询渠道减少，建议保留传统人工服务。材料四：某税务研究机构指出，新技术推广需循序渐进，避免“一刀切”现象。

答案：

提升纳税人对新技术接受度的措施：一是加强分层培训，针对老年纳税人开展语音引导、线下教学等个性化培训；二是完善技术支持体系，设立24小时智能客服，提供远程指导；三是保留传统人工服务，设置专门窗口，满足特殊需求；四是分阶段推广新技术，先在部分区域试点，逐步扩大范围；五是加强宣传引导，通过社区讲座、短视频等形式普及新技术优势。

2.题目（15分）：

某区税务局在推进“税收信用体系建设”过程中，发现部分纳税人因信用等级不高，导致贷款、融资受限。请结合材料，提出提升纳税人信用等级的具体措施，字数不超过400字。

材料：

材料一：某金融机构表示，低信用等级纳税人贷款审批流程繁琐，建议税务部门提供信用修复方案。材料二：部分中小企业反映，因历史税务问题导致信用受损，难以获得融资，建议建立信用激励机制。材料三：某税务干部指出，部分纳税人因对信用体系不了解，存在违规行为，建议加强政策宣传。材料四：某行业协会建议，将纳税信用与企业评优、政府采购等挂钩，提升纳税人