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2025年三季度内地与香港
地区金融行业内部审计相关
监管政策与动态
2025年10月23日
2025年三季度，监管机构进一步推动金融开放，同时加强行业监管，保持处罚高压态势，金融机构内部审计作为核
心部门，应持续关注监管趋势和政策，支持机构落实新规、防控风险、合规经营、提升治理效能。
本篇文章旨在梳理2025年三季度内地与香港的金融行业内部审计工作相关政策、监管关注重点及国际和中国内部审
计协会动态等，供各金融机构首席审计执行官及内部审计职能的团队成员参考。
内地金融行业监管内地金融行业主要处罚领香港金融行业监管
一二三
政策域及内审关注重点动态
内审相关政策涉及主题：主要领域：监管政策及动态
▪审计法实施条例▪信息科技与数据治理（整体金▪虚拟资产
▪金融机构产品适当性管理融行业）▪证券市场
▪消费者权益保护▪环境、社会和管治
-系统管理违规
▪反洗钱▪其他监管动态
-数据管理违规
▪信托公司管理、文化建设及绿
色信托▪理财业务
▪证券公司分类评价▪保险资金运用和管理
▪证券另类子和私募子公司管理
▪地方资产管理公司
▪保险资本保证金管理
▪期货公司互联网营销
▪非银支付机构分类评级
四香港金融行业处罚领域五国际内部审计动态六中国内部审计动态
主要领域：国际内部审计师协会中国内部审计协会
▪打击洗钱及恐怖分子资金筹集
▪公开征求意见：组织行为▪第四届数智化审计论坛成
▪支付系统及储值支付工具专题要求功举办
▪资金管理行为违规▪2026年风险聚焦报告
▪关联交易
2025年三季度内地与香港地区金融行业内部审计相关监管政策与动态|1
一、内地金融行业监管政策
2025年三季度，国家金融监督管理总局（简称“金融监管总局”）、中国人民银行、中国证券监督管理委员会、中
国信托业协会等机构，针对地方资产管理公司、信托业、证券及子公司、期货公司、非银支付机构等行业和机构类型
及反洗钱、文化建设、绿色金融、消费者权益保护等领域发布了新规或自律规则，持续完善监管体系。
以下是2025年三季度内地内部审计活动相关的政策及内部审计需重点关注的事项：
金融机构产品适当性管理
▪7月，为规范金融机构产品适当性管理，保护金融消费者合法权益，金融监管总局发布了《金融机构产品适当性
管理办法》，明确金融机构产品适当性管理的范围与责任，要求金融机构对投资型产品划分风险等级并动态管
理，对保险产品开展分类分级管理，同时强化监督管理。以上要求均为内审部门开展内审工作时应重点关注的
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