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年出纳员实操监考试题

单项选择题（每题2分，共20分）

1.出纳员在每日工作结束前应进行哪项工作？

A.填写现金日记账

B.核对库存现金

C.编制财务报表

D.审核原始凭证

2.企业收到一张转账支票，应如何处理？

A.直接存入银行

B.背书转让给其他企业

C.立即提现

D.先进行票据真伪验证

3.出纳员在支付款项时，必须依据什么进行？

A.口头指令

B.付款申请单

C.电话通知

D.预算计划

4.现金管理制度中规定的库存现金限额由谁核定？

A.出纳员

B.会计主管

C.开户银行

D.财务部门经理

5.企业银行账户的预留印鉴通常包括哪些？（选最主要的一项）

A.法定代表人私章

B.出纳员私章

C.财务专用章和法定代表人私章

D.会计主管私章

6.出纳员在登记现金日记账时，应遵循的原则是？

A.随时登记

B.隔日登记

C.日清月结

D.月末集中登记

7.下列哪项不属于出纳员的职责范围？

A.管理企业现金

B.登记银行存款日记账

C.编制资产负债表

D.保管空白支票

8.现金盘点时发现短缺，无法查明原因的部分应计入什么科目？

A.管理费用

B.营业外支出

C.其他应收款

D.待处理财产损溢

9.企业通过网银支付款项时，需确认哪些信息无误？（选最主要的一项）

A.收款人名称

B.付款金额

C.收款人账号和开户行信息

D.付款用途

10.出纳员在保管现金时，应放置于何处以确保安全？

A.办公桌抽屉

B.保险柜

C.个人家中

D.随意放置

多项选择题（每题4分，共40分）

1.出纳员进行现金盘点时，应有哪些人员在场？

A.出纳员本人

B.会计主管

C.内部审计人员

D.仓库管理员

2.企业银行存款账户的管理包括哪些方面？

A.开立账户

B.变更账户信息

C.注销账户

D.管理预留印鉴

3.出纳员在处理支票时，应注意哪些事项？

A.支票日期应大写

B.金额大小写要一致

C.收款人名称可更改

D.背书应连续

4.现金管理制度中，对大额现金支付有何规定？

A.必须提前预约

B.限额以上需银行审批

C.超过限额部分可通过转账支付

D.可随意支付不受限制

5.出纳员在编制银行存款余额调节表时，应考虑哪些因素？

A.银行已收企业未收

B.企业已付银行未付

C.银行已付企业未付

D.企业已收银行未收

6.下列哪些票据属于出纳员管理的范围？

A.现金支票

B.转账支票

C.商业汇票

D.银行本票

7.出纳员在收到现金收入时，应进行哪些操作？

A.开具收据

B.登记现金日记账

C.及时存入银行

D.核对收款金额与收据是否一致

8.企业现金管理的主要目的包括哪些？

A.确保现金安全

B.提高资金使用效率

C.防止贪污舞弊

D.增加现金储备

9.出纳员在保管和使用财务印章时，应遵循哪些原则？

A.专人保管

B.用印审批

C.分开存放

D.随意使用

10.企业在进行网银操作时，应采取哪些安全措施？

A.使用专用电脑

B.定期更换密码

C.确保U盾安全存放

D.不在公共网络环境下操作

判断题（每题2分，共20分）

1.出纳员可以兼任会计档案的保管工作。（）

2.企业现金盘点时发现长款，应直接计入营业外收入。（）

3.出纳员在登记银行存款日记账时，应以银行对账单为依据。（）

4.企业通过网银支付款项时，只需确认收款人名称无误即可。（）

5.出纳员在保管现金时，可以随意将现金放置于办公室内。（）

6.企业银行存款账户的开立、变更和注销需经过开户银行的审批。（）

7.出纳员在收到转账支票时，应直接存入银行，无需进行票据真伪验证。（）

8.现金管理制度规定，企业库存现金限额一般不超过3-5天的日常零星开支所需

。（）

9.出纳员在编制银行存款余额调节表时，发现未达账项无需进行调整。（）

10.企业应定期对出纳员的现金和银行存款进行审计，以确保账实相符。（）

填空题（每题2分，共20分）

1.出纳员在每日工作结束前，应核对库存现金与____是否相符。

2.企业通过网银支付款项时，需使用____进行身份验证。

3.出纳员在登记现金日记账时，应遵循____的原则。

4.企业银行存款账户的____和____需经过开户银行的审批。

5.出纳员在保管和使用财务印章时，应实行____制度。

6.现金管理制度规定，企业不得坐支现金，特殊情况需事先报经____批准。

7.企业收到现金收入时，应开具____作为收款凭证。

8.出纳员在编制银行存款余额调节表时，应调整____和____之间的差异。

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