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2025国考税务系统申论对策建议预测卷及答案

第一部分：归纳概括类(共2题，每题20分，满分40分)

题目一(20分)

某省税务部门近期开展了“便民办税春风行动”,针对基层税务人

员反映的“群众办事难、政策宣传不到位、服务效率不高等”问题，

组织了一次专项调研。请你根据给定材料，概括群众反映的主要问题

及具体表现，并提出改进方向。(注意：字数不超过400字)

材料：

1.基层税务人员反映，部分群众对最新税收优惠政策(如小微企

业减免税)了解不足，因信息渠道单一导致错失政策红利。

2.税务服务窗口排队时间长，尤其在办税高峰期(如季度申报

期),群众等待时间超过1小时，部分老年人因不会使用电子税务局

而被迫排队。

3.部分企业反映，税务人员政策解释不够细致，对“留抵退税”

等复杂业务存在理解偏差，导致申报错误。

4.线上办理流程复杂，部分群众因系统操作不熟悉，需多次往返

税务局，办事体验差。

5.税务宣传材料形式单一，多为纸质文件，新媒体宣传不足，覆

盖面有限。

题目二(20分)

阅读以下材料，概括某市税务局在优化营商环境方面的创新举措及

其成效。(注意：字数不超过400字)

材料：

1.该市税务局推行“一窗通办”服务，将多税种业务整合至同一

窗口，减少群众跑动次数。2024年上半年，企业平均办税时间缩短

40??

2.建立“税务管家”制度，为重点企业提供一对一服务，及时解

决政策疑问。某高新技术企业通过“税务管家”成功享受研发费用加

计扣除政策，减免税款超200万元。

3.开发“智能预填”系统，自动匹配企业财务数据，申报表自动

填列率达85减少人工录入错误。

4.开展“税法进校园”活动，通过线上线下结合的方式普及税收

知识，青少年税收意识提升30??

5.设立“24小时自助办税厅”,配备智能终端，群众可自助完成

发票申领、个税申报等业务。

第二部分：综合分析类(共1题，30分)

题目三(30分)

当前，数字经济蓬勃发展，对税收征管提出新挑战。某省税务局开

展专题研讨，分析数字经济下税收征管的困境与对策。请你结合材料，

谈谈对“数字经济时代税收征管如何平衡效率与公平”的理解，并提

出具体建议。(注意：字数不超过500字)

材料：

1.平台经济模式下，部分企业通过“虚拟化”交易转移利润，导

致税基侵蚀。某市税务局发现，某直播电商企业通过关联公司分摊成

本，少缴税款500万元。

2.区块链、元宇宙等新兴技术催生新型交易形式，现有税收法规

难以完全覆盖。

3.税务部门推动“金税四期”建设，但数据共享机制不畅，跨部

门信息协同不足。

4.税收征管人才短缺，基层人员对数字技术掌握不充分，难以适

应监管需求。

5.国际税收合作滞后，跨境数字服务税收分配争议频繁。

第三部分：提出对策类(共1题，30分)

题目四(30分)

某省税务局在调研中发现，基层税务人员在执行“减税降费”政策

时存在“一刀切”现象，导致政策精准性不足。请你针对这一问题，

提出改进措施，并说明理由。(注意：字数不超过500字)

材料：

1.部分基层税务人员对中小微企业划分标准掌握不清，将符合条

件的“专精特新”企业也纳入优惠范围，造成政策资源错配。

2.税务部门对政策执行情况缺乏动态监测，企业反馈的“政策落

实难”问题未及时纠正。

3.培训内容偏重理论，实操案例不足，税务人员难以灵活运用政

策。

4.地方政府干预现象存在，部分企业因地方政府要求而无法享受

减税降费。

5.税务部门与企业沟通渠道不畅，企业对政策理解片面。

第四部分：文章论述类(共1题，40分)

题目五(40分)

近年来，我国税收征管改革不断深化，智慧税务建设成效显著。请

结合给定材料，围绕“税收现代化与国家治理能力”这一主题，自选

角度，自拟题目，写一篇文章。(注意：字数不少于800字)

材料：

1.“金税工程”从1.0到4.0,税收征管手段从人工审核向大数据

监管转变。2024年，全国电子税务局业务覆盖率达90??

2.税收大数据赋能宏观经济决策，如通过企业留抵退税数据预测

经济复苏趋势。

3.税务部门推动“以数治税”,但数据安全风险随之增加，如黑

客攻击税务系统事件频发。

4.国际税收规则重构，我国积极参与CPTPP、OECD双支柱方案谈

判，推动全球