高频优选银行稽核内审考试案例题及答案.docVIP

高频优选银行稽核内审考试案例题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.银行内部审计的主要目的不包括（）

A.监督合规B.发现舞弊C.提高业绩D.扩大业务

答案：D

2.以下哪项不属于稽核工作方法（）

A.审阅法B.观察法C.营销法D.分析法

答案：C

3.银行对贷款业务进行内部审计时，首先关注的是（）

A.贷款审批流程B.抵押物价值C.借款人信用D.贷款收益

答案：A

4.内部审计人员在审计过程中发现问题应及时（）

A.向领导汇报B.自行解决C.与被审计部门沟通D.隐瞒

答案：C

5.银行稽核中对财务报表重点审查的是（）

A.数据准确性B.格式规范C.编制人员D.报送时间

答案：A

6.以下哪种情况最可能引发内部审计风险（）

A.审计人员经验丰富B.审计计划详细C.被审计单位不配合D.审计标准明确

答案：C

7.银行内部审计部门应向（）负责。

A.董事会B.管理层C.监管部门D.客户

答案：A

8.对银行信息系统进行审计时，不涉及的内容是（）

A.系统安全性B.系统功能完整性C.系统开发成本D.系统操作合规性

答案：C

9.稽核内审工作底稿应（）

A.随意编写B.及时销毁C.妥善保管D.公开查阅

答案：C

10.银行内部审计的周期一般是（）

A.每月B.每季度C.每半年D.每年

答案：D

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.银行稽核内审的内容包括（）

A.财务收支审计B.信贷业务审计C.内部控制审计D.人力资源审计

答案：ABC

2.内部审计人员应具备的素质有（）

A.专业知识B.沟通能力C.独立性D.保密意识

答案：ABCD

3.银行贷款业务审计要点包括（）

A.贷款发放条件B.贷款用途监控C.贷款回收情况D.贷款担保情况

答案：ABCD

4.稽核工作常用的技术手段有（）

A.抽样技术B.计算机辅助审计技术C.风险评估技术D.穿行测试技术

答案：ABCD

5.内部审计报告应包含的内容有（）

A.审计目的B.审计范围C.审计发现问题D.审计建议

答案：ABCD

6.银行内部控制审计的重点环节有（）

A.授权审批B.不相容岗位分离C.会计记录D.内部监督

答案：ABCD

7.对银行资金业务审计，主要审查（）

A.资金交易合规性B.资金风险控制C.资金收益核算D.资金来源合法性

答案：ABC

8.审计人员在评价内部控制有效性时考虑的因素有（）

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通

答案：ABCD

9.银行内部审计的作用包括（）

A.保障合规经营B.防范风险C.提高管理水平D.提升银行声誉

答案：ABCD

10.内部审计质量控制的措施有（）

A.制定审计质量标准B.进行审计项目质量检查C.加强审计人员培训D.建立审计质量责任制度

答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.银行稽核内审工作只针对违规行为进行审查。（）

答案：错误

2.内部审计人员可以参与被审计单位的管理决策。（）

答案：错误

3.银行财务报表审计主要是为了发现财务造假。（）

答案：错误

4.内部控制审计是对银行内部控制制度的全面评价。（）

答案：正确

5.审计工作底稿可以随意修改。（）

答案：错误

6.银行内部审计部门应独立于其他业务部门。（）

答案：正确

7.对贷款业务审计时，只需要关注大额贷款。（）

答案：错误

8.内部审计报告不需要向被审计单位反馈。（）

答案：错误

9.稽核内审可以帮助银行发现潜在风险。（）

答案：正确

10.审计人员不需要对审计结果负责。（）

答案：错误

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述银行内部审计的主要目标。

答案：监督银行各项业务活动合规开展，确保内部控制有