2025年薪税师的考题规则及答案.docVIP

2025年薪税师的考题规则及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.根据我国个人所得税法，下列哪一项不属于工资薪金所得的范畴？

A.工资

B.奖金

C.津贴

D.股票期权

答案：D

2.企业为员工提供的住房补贴，在计算个人所得税时，下列哪项说法是正确的？

A.全部并入工资薪金所得计税

B.只有一部分并入工资薪金所得计税

C.不并入工资薪金所得计税

D.由企业自行决定是否并入计税

答案：C

3.根据我国企业所得税法，下列哪一项不属于企业的收入总额？

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.转让财产收入

D.政府补助收入

答案：D

4.企业发生的下列哪一项支出，在计算企业所得税时，不得扣除？

A.职工工资支出

B.职工福利费支出

C.职工教育经费支出

D.职工娱乐活动支出

答案：D

5.根据我国增值税法，下列哪一项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工服务

C.提供餐饮服务

D.提供金融服务

答案：D

6.企业发生的下列哪一项费用，在计算增值税时，不得抵扣？

A.购进货物用于生产经营

B.购进服务用于生产经营

C.购进不动产用于生产经营

D.购进金融服务用于生产经营

答案：D

7.根据我国个人所得税法，下列哪一项不属于劳务报酬所得的范畴？

A.翻译服务收入

B.讲座费收入

C.设计费收入

D.工资收入

答案：D

8.企业为员工提供的交通补贴，在计算个人所得税时，下列哪项说法是正确的？

A.全部并入工资薪金所得计税

B.只有一部分并入工资薪金所得计税

C.不并入工资薪金所得计税

D.由企业自行决定是否并入计税

答案：C

9.根据我国企业所得税法，下列哪一项不属于企业的免税收入？

A.股息红利收入

B.利息收入

C.政府补助收入

D.转让财产收入

答案：D

10.企业发生的下列哪一项支出，在计算企业所得税时，可以加计扣除？

A.职工工资支出

B.职工福利费支出

C.职工教育经费支出

D.职工娱乐活动支出

答案：C

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.根据我国个人所得税法，下列哪些属于工资薪金所得的范畴？

A.工资

B.奖金

C.津贴

D.股票期权

答案：A,B,C

2.企业为员工提供的下列哪些补贴，在计算个人所得税时，不并入工资薪金所得计税？

A.住房补贴

B.交通补贴

C.医疗保险补贴

D.股票期权

答案：A,B,C

3.根据我国企业所得税法，下列哪些属于企业的收入总额？

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.转让财产收入

D.政府补助收入

答案：A,B,C,D

4.企业发生的下列哪些支出，在计算企业所得税时，可以扣除？

A.职工工资支出

B.职工福利费支出

C.职工教育经费支出

D.职工娱乐活动支出

答案：A,B,C

5.根据我国增值税法，下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工服务

C.提供餐饮服务

D.提供金融服务

答案：A,B,C

6.企业发生的下列哪些费用，在计算增值税时，可以抵扣？

A.购进货物用于生产经营

B.购进服务用于生产经营

C.购进不动产用于生产经营

D.购进金融服务用于生产经营

答案：A,B,C

7.根据我国个人所得税法，下列哪些属于劳务报酬所得的范畴？

A.翻译服务收入

B.讲座费收入

C.设计费收入

D.工资收入

答案：A,B,C

8.企业为员工提供的下列哪些补贴，在计算个人所得税时，不并入工资薪金所得计税？

A.住房补贴

B.交通补贴

C.医疗保险补贴

D.股票期权

答案：A,B,C

9.根据我国企业所得税法，下列哪些属于企业的免税收入？

A.股息红利收入

B.利息收入

C.政府补助收入

D.转让财产收入

答案：A,B,C

10.企业发生的下列哪些支出，在计算企业所得税时，可以加计扣除？

A.职工工资支出

B.职工福利费支出

C.职工教育经费支出

D.职工娱乐活动支出

答案：C

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.根据我国个人所得税法，工资薪金所得的免税额为每月5000元。

答案：正确

2.企业为员工提供的住房补贴，在计算个人所得税时，全部并入工资薪金所得计税。

答案：错误

3.根据我国企业所得税法，企业的收入总额包括所有来源于中国境内外的收入。

答案：正确

4.企业发生的职工工资支出，在计算企业所得税时，可以全额扣除。

答案：正确

5.根据我国增值税法，提供金融服务的收入不属于增值税的征税范围。

答案：正确

6.企业发生的购进货物用于生产经营的费用，在计算增值税时，可以抵扣。

答案：正确

7.根