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金融行业信用风险管理工作方案

一、背景、意义与目标

当前，全球经济金融形势复杂多变，各类风险因素交织叠加，信用风险作为金融行业面临的最主要风险之一，其管理水平直接关系到金融机构的生存与发展，乃至整个金融体系的稳定。本方案旨在构建一套全面、系统、有效的信用风险管理体系，以提升金融机构识别、计量、监测和控制信用风险的能力，保障资产安全，优化资源配置，促进业务持续健康发展。

本方案的总体目标是：建立“全员参与、全程管控、全面覆盖”的信用风险管理文化；完善统一的信用风险政策与制度框架；健全科学的信用风险识别、评估、计量和预警机制；强化授信审批、贷后管理和资产处置等关键环节的风险控制；确保信用风险水平保持在可接受范围内，支持金融机构战略目标的实现。

二、基本原则

1.审慎性原则：在信用风险识别、评估和决策过程中，坚持审慎经营理念，充分考虑各种不利因素可能对资产质量造成的影响。

2.全面性原则：信用风险管理应覆盖所有业务领域、所有客户群体、所有授信产品以及业务全流程，确保无盲区、无死角。

3.制衡性原则：建立健全前中后台分离、职责明晰、相互制约的信用风险管理组织架构和运行机制。

4.匹配性原则：信用风险管理策略和工具应与金融机构的风险偏好、资本实力、业务规模和复杂程度相适应。

5.动态性原则：根据宏观经济形势、市场环境变化、监管政策调整以及自身业务发展情况，对信用风险管理体系进行持续评估和优化。

6.透明性原则：信用风险管理过程和结果应保持适当的透明度，便于内部监督、考核评价和外部监管。

三、信用风险管理体系构建

（一）组织架构与职责分工

1.董事会：作为信用风险管理的最高决策机构，负责审批风险偏好、总体风险政策、重大风险管理策略和限额。

2.高级管理层：负责制定和实施信用风险政策与管理流程，组织开展信用风险管理工作，向董事会报告信用风险状况。

3.风险管理部门：作为信用风险管理的牵头和统筹部门，负责拟定信用风险政策制度、建立和维护风险计量模型、实施风险限额管理、开展风险监测与预警、组织风险排查与评估。

4.业务部门：作为信用风险的直接承担者和第一道防线，负责在业务开展过程中识别、评估和初步控制信用风险，落实风险管理要求。

5.授信审批部门：负责根据信用风险政策和审批标准，对授信业务进行独立审批，确保审批决策的客观性和审慎性。

6.贷后管理部门/岗位：负责对已发放授信进行持续跟踪、监测和管理，及时发现和预警风险，提出风险化解措施。

7.内控合规与审计部门：负责对信用风险管理体系的健全性、有效性进行监督检查和审计评价。

（二）信用风险的识别与评估

1.客户评级体系建设：

*建立科学的客户信用评级模型，涵盖定量指标（如财务状况、偿债能力）和定性指标（如行业前景、管理层素质、信用记录）。

*明确评级流程、方法和审批权限，确保评级结果的准确性和一致性。

*定期对客户信用评级进行重检和更新，反映客户信用状况的变化。

2.债项评级与风险评估：

*针对不同类型的授信产品（贷款、票据、保函等），结合客户评级，进行债项评级，评估特定债项的违约风险和损失程度。

*重点关注抵质押物的价值、流动性、法律有效性以及保证人的担保能力。

3.行业与区域风险分析：

*建立行业风险分析框架，定期评估各行业的景气度、竞争格局、政策影响及潜在风险，制定差异化的行业授信政策。

*关注区域经济发展水平、财政状况、信用环境等因素，防范区域性信用风险。

4.尽职调查：

*强化贷前尽职调查，确保调查内容全面、真实、准确。调查人员应对客户的经营状况、财务状况、还款意愿、融资用途等进行深入了解。

*对于复杂或高风险业务，可引入第三方专业机构参与尽职调查。

（三）信用风险的计量与限额管理

1.风险计量模型的开发与应用：

*积极探索和应用内部评级法（IRB），开发和完善违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）等关键风险参数的计量模型。

*对于暂不具备IRB法条件的机构，应采用标准法或其他适合的风险计量方法，并逐步向高级法过渡。

*加强对模型的验证和回溯测试，确保模型的稳健性和预测能力。

2.风险限额管理：

*根据风险偏好和资本实力，设定总体信用风险限额、行业限额、区域限额、客户集中度限额、产品限额等。

*建立限额分配、监控、预警和超限额审批机制，确保各类限额得到严格遵守。

*定期对限额执行情况进行评估和调整。

（四）授信审批与发放控制

1.授信审批政策与流程：

*制定明确的授信审批政策和标准，确保审批依据充分、合规。

*建立分级授权审批机制，根据授信金额、风险等级等因素确定不同层级的审批权限。