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公司业务流程审批制度

一、总则

公司业务流程审批制度旨在规范业务操作，确保流程高效、合规，防范风险，提升管理效率。本制度适用于公司所有业务环节，包括但不限于销售、采购、生产、研发、财务等。

二、审批流程体系

（一）审批权限划分

1.按业务类型划分权限：不同业务类型对应不同审批层级，如采购、销售、财务等。

2.按金额划分权限：设置审批金额阈值，例如：

-1万元以下由部门负责人审批；

-1万元至10万元由分管领导审批；

-10万元以上由总经理审批。

3.按部门划分权限：各业务部门负责本部门审批权限内的业务。

（二）审批流程分类

1.采购审批流程：

(1)需求部门提交采购申请；

(2)采购部审核需求合理性；

(3)供应商选择与合同签订；

(4)财务部审核付款流程；

(5)执行采购并验收。

2.销售审批流程：

(1)销售部提交订单；

(2)客户信用审核；

(3)价格审批（如需）；

(4)合同签订；

(5)发货与收款。

3.财务审批流程：

(1)部门提交报销或费用申请；

(2)财务部审核票据合规性；

(3)部门负责人复核；

(4)总经理审批大额支出。

三、审批执行与监督

（一）审批时效要求

1.一般业务审批应在2个工作日内完成；

2.紧急业务可优先处理，但需注明原因。

（二）审批记录管理

1.所有审批需在系统中电子化记录；

2.关键审批节点需留存书面或电子文件；

3.年度审计时需提供完整审批记录。

（三）监督机制

1.内部审计定期抽查审批合规性；

2.发现审批漏洞需及时整改；

3.违反审批制度者按公司规定处理。

四、异常处理

（一）审批超时处理

1.提交方需提醒审批人；

2.超过5个工作日未审批需升级审批人介入。

（二）审批争议处理

1.审批人提出异议需说明理由；

2.争议业务由直属上级协调或提交委员会决策。

五、附则

本制度自发布之日起执行，公司各部门需严格遵守。制度修订需经管理层会议通过。

一、总则

公司业务流程审批制度旨在规范业务操作，确保流程高效、合规，防范风险，提升管理效率。本制度适用于公司所有业务环节，包括但不限于销售、采购、生产、研发、财务等。其核心目标是实现流程标准化、透明化，减少人为干预，优化资源配置，同时保障业务决策的科学性和执行力。

二、审批流程体系

（一）审批权限划分

1.按业务类型划分权限：不同业务类型对应不同审批层级，以适应其风险等级和复杂程度。例如：

-**销售业务**：涉及客户信用评估、合同金额较大的销售需经销售总监审批；

-**采购业务**：金额超过5万元的采购需采购部负责人及财务总监共同审批；

-**研发业务**：新项目立项金额超过10万元的需研发委员会审批；

-**财务业务**：预算调整需总经理及财务总监联合审批。

2.按金额划分权限：设置审批金额阈值，确保审批效率的同时控制风险。具体标准如下：

-1万元以下由部门负责人审批；

-1万元至10万元由分管领导审批；

-10万元以上由总经理审批；

-50万元以上需董事会（或高层管理会议）审批。

3.按部门划分权限：各业务部门负责本部门审批权限内的业务，但重大事项需跨部门协调。例如：

-人力资源部招聘预算在3万元以下自行审批，超过需经财务部复核；

-市场部营销活动预算在5万元以下自行审批，超过需经分管副总审批。

（二）审批流程分类

1.**采购审批流程**：

(1)**需求部门提交采购申请**：需明确采购物品/服务名称、数量、用途、预算等，并附相关说明（如技术参数、供应商建议等）。

(2)**采购部审核需求合理性**：采购部核对需求是否与公司计划一致，评估市场行情，提出采购方案。

(3)**供应商选择与合同签订**：采购部通过比价、招标（如需）选择供应商，签订合同前需法务部（或合规部门）审核条款。

(4)**财务部审核付款流程**：财务部核对合同、发票、验收单，确保符合付款条件。

(5)**执行采购并验收**：采购部协调供应商交付，需求部门或指定人员验收并签字确认。

2.**销售审批流程**：

(1)**销售部提交订单**：需包含客户信息、产品/服务详情、价格、交货期等。

(2)**客户信用审核**：信用管理部评估客户付款能力，对高风险客户需提供担保或分期付款方案。

(3)**价格审批（如需）**：销售总监复核价格是否符合公司政策，异常价格需说明理由。

(4)**合同签订**：法务部审核合同条款，销售部与客户签订。

(5)**发货与收款**：物流部安排发货，财务部跟进收款，销售部定期回款报告。

3.**财务审批流程**：

(1)**部门提交报销或费用申请**：需附票据、明细说明、审批单，明确用途和金额。

(2)**财务部审核票据合规