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2025国考西安市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

阅读给定材料，概括西安市当前税收征管工作中面临的主要问题，并分析问题产生的原因。

答案

西安市税收征管工作面临的主要问题包括：

（1）纳税人遵从度不高。部分中小微企业及个体工商户存在偷税漏税现象，利用政策漏洞或不规范操作避税，导致税收流失。

（2）征管技术手段滞后。传统征管方式依赖人工审核，效率低，难以应对大数据时代的税收监管需求，智能监管系统普及率不足。

（3）政策宣传不到位。部分纳税人对税收优惠政策（如研发费用加计扣除、小微企业减税等）了解不足，未能充分享受政策红利。

（4）跨部门协作不足。税务、公安、市场监管等部门间信息共享不畅，导致税收违法线索难以及时追踪和协同打击。

（5）征管人员专业能力不足。基层税务干部对新业态、新模式的税收政策掌握不牢，服务纳税人水平有待提升。

问题产生的原因包括：

（1）经济结构转型影响。西安市近年来高新技术产业、数字经济快速发展，但配套的税收征管政策尚未完全适应新业态特点。

（2）纳税人意识差异。部分纳税人法律意识淡薄，认为“钻空子”能节省成本，且对税务处罚存在侥幸心理。

（3）技术投入不足。财政预算对税收信息化建设支持有限，导致征管系统更新缓慢，无法实现实时监控。

（4）部门间壁垒。信息共享机制不完善，存在“数据孤岛”现象，导致监管合力不足。

（5）培训体系不健全。基层税务干部培训机会少，缺乏对复杂税法的深入理解和实操能力。

解析

本题考查对西安市税收征管现状的归纳能力。答案需分两部分：第一部分列举问题，涵盖纳税人行为、技术手段、政策宣传、跨部门协作、人员能力等方面；第二部分分析原因，从经济结构、纳税人意识、技术投入、部门协作、培训体系等角度展开。材料中需找到对应信息，避免主观臆断。

2.题目

根据给定材料，概括西安市优化税收营商环境的主要举措及其成效。

答案

西安市优化税收营商环境的主要举措包括：

（1）推行“一网通办”。依托“秦税通”平台，实现涉税业务线上办理，减少纳税人线下跑动次数。

（2）实施“无申即享”。对符合条件的税收优惠政策，自动推送并免予申报，降低纳税人遵从成本。

（3）加强政策精准推送。通过大数据分析纳税人需求，定向推送减税降费政策，提高政策知晓率。

（4）建立“税银互动”机制。联合金融机构，为守信纳税人提供信用贷款，缓解资金压力。

（5）开展“便民办税春风行动”。设立24小时自助办税终端，提供“一对一”纳税辅导服务。

取得的成效包括：

（1）办税效率提升。2023年，西安市网上办税占比达85%，平均办税时间缩短至30分钟以内。

（2）纳税人满意度提高。第三方满意度调查显示，纳税人对税务服务的认可度从2022年的80%提升至92%。

（3）税收收入稳步增长。2023年，西安市税收总收入同比增长12%，政策红利有效激发市场主体活力。

（4）营商环境排名靠前。在全国“税收营商环境监测报告”中，西安市排名前10，成为西北地区标杆。

解析

本题需概括举措与成效，需分点列举，避免混淆。举措部分可从数字化、政策创新、金融合作、服务优化等角度展开；成效部分需结合具体数据（如办税时间、满意度、税收收入等）增强说服力。材料中需提取关键词，如“一网通办”“无申即享”“税银互动”等。

3.题目

阅读给定材料，归纳西安市在税收征管中运用大数据技术的具体做法及其意义。

答案

西安市在税收征管中运用大数据技术的具体做法包括：

（1）建设“智能风控系统”。整合税务、公安、金融等部门数据，对高风险纳税人进行实时监控，提高风险识别精准度。

（2）推行“风险预警模型”。基于历史数据建立税收风险预测模型，自动筛查异常交易行为，实现“事前干预”。

（3）开发“税收大数据分析平台”。对全市企业税收数据进行多维度分析，为政策制定提供决策支持。

（4）实施“信用+监管”。将纳税信用与企业融资、招投标等挂钩，激励纳税人主动合规。

（5）优化“智能客服”。利用AI技术解答纳税人咨询，减少人工客服压力，提升服务效率。

其意义包括：

（1）提升监管效能。大数据监管使税务部门从“无差别管理”转向“精准监管”，执法成本降低30%以上。

（2）促进公平竞争。通过数据比对，打击偷税漏税行为，维护市场公平秩序。

（3）优化资源配置。将人力集中于高风险领域，提高征管效率。

（4）增强政策适应性。大数据分析可动态评估政策效果，为后续调整提供依据。

解析

本题需结合西安市特点（如数字经济发达、企业类型多样），从技术应用场景（风控、预警、分析、信用监管、智能客服）展开。意义部分需突出大数据技术的“精准性”“高效性”“公平性”等优势，结合实际效果（如成本降低比例）增强可信度。

二、提出对策题（共