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银行审计考试题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.银行审计的主要目的是？

A.检查银行盈利情况

B.评估银行风险管理

C.监督银行合规经营

D.提高银行服务质量

2.审计证据的可靠性取决于？

A.证据数量

B.证据来源

C.证据形式

D.证据颜色

3.银行内部控制的核心是？

A.人员管理

B.流程设计

C.风险防范

D.信息系统

4.审计抽样的方法不包括？

A.随机抽样

B.分层抽样

C.系统抽样

D.全面抽样

5.对银行财务报表审计重点关注？

A.资产真实性

B.人员数量

C.客户满意度

D.办公环境

6.银行审计中发现重大违规应首先？

A.向上汇报

B.自行处理

C.隐瞒不报

D.与违规方协商

7.审计工作底稿应保存？

A.1年

B.3年

C.5年

D.10年

8.银行内部审计机构的独立性体现为？

A.人员独立

B.财务独立

C.工作独立

D.以上都是

9.审计报告的作用不包括？

A.反映问题

B.提出建议

C.美化业绩

D.促进改进

10.银行审计人员应具备的素质不包括？

A.专业知识

B.沟通能力

C.冒险精神

D.职业道德

答案：1.C2.B3.C4.D5.A6.A7.D8.D9.C10.C

多项选择题（每题2分，共10题）

1.银行审计的范围包括？

A.财务收支

B.信贷业务

C.内部控制

D.人员培训

2.审计风险包括？

A.固有风险

B.控制风险

C.检查风险

D.市场风险

3.银行内部控制要素有？

A.内部环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

4.审计程序包括？

A.计划审计工作

B.实施风险评估程序

C.实施控制测试

D.实施实质性程序

5.银行财务报表审计的内容有？

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.所有者权益变动表

6.审计工作底稿的内容包含？

A.审计计划

B.审计证据

C.审计结论

D.审计报告

7.银行审计中常用的分析方法有？

A.比较分析法

B.比率分析法

C.趋势分析法

D.因素分析法

8.内部审计与外部审计的区别在于？

A.审计主体

B.审计范围

C.审计目的

D.审计报告对象

9.银行审计对防范金融风险的作用有？

A.揭示风险隐患

B.促进风险防控

C.评估风险影响

D.增加风险发生

10.审计人员职业道德规范要求？

A.独立客观公正

B.保守秘密

C.廉洁奉公

D.弄虚作假

答案：1.ABC2.ABC3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABC10.ABC

判断题（每题2分，共10题）

1.银行审计只关注财务方面。（）

2.审计证据越多越好。（）

3.内部控制健全就能杜绝风险。（）

4.审计抽样可随意选取样本。（）

5.财务报表审计就是查账。（）

6.发现违规问题可自行决定处罚。（）

7.审计工作底稿无需整理归档。（）

8.内部审计无独立性可言。（）

9.审计报告只是形式，无实际作用。（）

10.审计人员无需遵守职业道德。（）

答案：1.×2.×3.×4.×5.×6.×7.×8.×9.×10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述银行审计的主要内容。

答：涵盖财务收支、信贷业务、内部控制等，包括审查资产负债、利润等报表真实性，评估信贷风险，检查内控有效性等。

2.说明审计证据的获取途径有哪些。

答：可通过检查文件记录、观察、询问、函证、重新计算、重新执行、分析程序等途径获取。

3.简述银行内部控制的重要性。

答：有助于防范风险、保障资产安全、保证财务信息准确、促进合规经营、提高运营效率，对银行稳健运营至关重要。

4.怎样确保审计工作的质量？

答：做好审计计划，合理安排人员与时间；严格执行审计程序，获取充分可靠证据；加强审计过程监督与复核；提升审计人员素质与能力。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何看待银行审计中发现的违规问题？

答：应高度重视，深入分析原因与影响。及时汇报并督促整改，完善制度流程，加强培训教育与监督，防止类似问题再发生，维护银行合规经营与健康发展。

2.谈谈内部审计与外部审计如何协同。

答：明确职责分工，共享信息资源。内部审计提供详细业务信息，外部审计提供专业视角与经验。定期沟通交流，联合开展专项审计，形成监督合力，提升审计效果。

3.怎样利用审计结果促进银行改进？