2025年税务师《税法(一)》增值税纳税评估案例模拟考核试卷.docxVIP

2025年税务师《税法(一)》增值税纳税评估案例模拟考核试卷

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.某企业2025年3月销售货物取得含税销售额100万元，购进货物取得增值税专用发票注明税额10万元，该企业应纳增值税为多少万元？()

A.8.33

B.9.09

C.10

D.8.33（扣除进项税额）

2.增值税一般纳税人销售自产货物，可以享受哪些税收优惠政策？()

A.小规模纳税人税收优惠

B.税收减免

C.税收返还

D.以上都是

3.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

4.增值税一般纳税人购进货物取得增值税专用发票，下列哪种情况下不得抵扣进项税额？()

A.货物已验收合格

B.货物已入库

C.货物已领用

D.货物尚未验收

5.增值税一般纳税人销售货物，下列哪种情况下可以开具增值税专用发票？()

A.销售给小规模纳税人

B.销售给其他一般纳税人

C.销售给非增值税纳税人

D.销售给免税货物

6.下列哪种情况下，增值税一般纳税人可以享受出口退税？()

A.出口货物取得增值税专用发票

B.出口货物取得普通发票

C.出口货物取得免税证明

D.出口货物取得增值税普通发票

7.增值税一般纳税人购进货物，下列哪种情况下可以取得增值税专用发票？()

A.购进免税货物

B.购进非应税劳务

C.购进固定资产

D.购进应税货物

8.增值税一般纳税人销售货物，下列哪种情况下可以开具增值税普通发票？()

A.销售给小规模纳税人

B.销售给其他一般纳税人

C.销售给非增值税纳税人

D.销售给免税货物

9.增值税一般纳税人销售货物，下列哪种情况下可以享受简易计税方法？()

A.销售货物取得含税销售额超过500万元

B.销售货物取得含税销售额不超过500万元

C.销售不动产

D.提供加工、修理修配劳务

10.增值税一般纳税人购进货物，下列哪种情况下可以取得进项税额抵扣凭证？()

A.购进免税货物

B.购进非应税劳务

C.购进固定资产

D.购进应税货物

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税一般纳税人的认定条件？()

A.应税销售额超过500万元

B.纳税信用等级良好

C.能够准确计算应纳税额

D.有固定的经营场所

12.增值税专用发票的使用范围包括哪些情况？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.购进货物

13.以下哪些行为属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.出口货物

D.购进货物

14.增值税一般纳税人购进货物时，以下哪些情况下可以取得进项税额抵扣凭证？()

A.购进应税货物

B.购进免税货物

C.购进非应税劳务

D.购进固定资产

15.增值税一般纳税人销售货物时，以下哪些情况下可以开具增值税专用发票？()

A.销售给小规模纳税人

B.销售给其他一般纳税人

C.销售给非增值税纳税人

D.销售给免税货物

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人的认定标准是应税销售额超过______万元。

17.增值税专用发票是增值税一般纳税人______的凭证。

18.增值税一般纳税人购进货物取得增值税专用发票，其进项税额抵扣期限为______。

19.增值税一般纳税人的增值税税率分为______、______和______三个档次。

20.增值税一般纳税人出口货物，可以享受______政策，退还其在出口环节已缴纳的增值税。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人购进货物，取得的普通发票也可以用于进项税额的抵扣。()

A.正确B.错误

22.增值税一般纳税人在销售货物时，无论销售额大小，都应开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

23.增值税一般纳税人的销售额包括销项税额，在计算应纳税额时需要扣除。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票的填写必须由销售方进行，购买方无权填写。()

A.正确B.错误

25.增值税一般纳税人在购进货物时，取得的增值税专用发票可以无限期抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请