做账实操-财务费用报销流程 SOP.pptx

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操作规范

员工需在费用发生后规定时限内（如30天内）发起报销申请，逾期未申请需书面说明原因并经部门负责人审批。整理原始凭证：需提供合法合规的发票（增值税丏用发票或普通发票），发票抬头需与企业全称一致，内容需清晰注明费用项目、金额、日期等信息；若为外部收据，需符合税法规定的可税前扣除范围。填写报销单：使用企业统一的《费用报销单》，准确填写报销部门、报销人、报销日期、费用总金额、费用明细（包括费用项目、发生日期、金额、事由等），并附上原始凭证。粘贴原始凭证：将发票等原始凭证按大小整齐粘贴在报销单后，避免折叠、覆盖关键信息，同类费用凭证集中粘贴