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2025年西安市税务系统遴选面试真题附详细解析含答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.关于税收征收管理法，下列哪项说法是正确的？()

A.税务机关应当依法进行税务登记，但不需要公开登记信息

B.纳税人可以自行决定是否提供税务申报资料

C.税务机关在查处税务违法案件时，可以采取强制措施，但应当事先告知纳税人

D.税务机关对纳税人进行税务检查时，不得进入纳税人住所检查

2.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售不动产

B.销售农产品

C.销售货物和加工、修理修配劳务

D.转让土地使用权

3.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.个体工商户

B.个人独资企业

C.国有企业

D.外国企业

4.以下哪项不属于税务机关的行政处罚？()

A.罚款

B.停业整顿

C.吊销营业执照

D.责令改正

5.个人所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年3月31日前

D.每年12月31日前

6.以下哪项不属于增值税的价外费用？()

A.增值税税额

B.代收代付款项

C.运输费用

D.增值服务费

7.税务机关在进行税务检查时，可以对纳税人采取哪些措施？()

A.询问有关情况

B.查看相关资料

C.检查经营场所

D.采取强制措施

8.以下哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.利息费用

B.营业外支出

C.捐赠支出

D.职工工资

9.以下哪项不属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.吊销营业执照

C.暂扣或者吊销许可证件

D.罚款并责令停产停业

10.以下哪项不属于税务机关的权力？()

A.税务登记

B.税务申报

C.税务检查

D.税收征收

二、多选题(共5题)

11.下列哪些行为属于偷税行为？()

A.纳税人采取虚假的计税依据

B.纳税人未按照规定期限缴纳税款

C.纳税人隐瞒收入，不申报

D.纳税人故意少列支出

12.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.收入总额

B.营业外收入

C.免税收入

D.减除费用后的余额

13.税务机关在进行税务稽查时，可以采取哪些措施？()

A.检查账簿、记账凭证、报表和其他有关资料

B.到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查

C.查询银行存款账户

D.对涉嫌违法的纳税人依法采取强制措施

14.个人所得税的纳税人应当履行哪些义务？()

A.按时办理税务登记

B.按时进行纳税申报

C.按时缴纳税款

D.依法提供有关信息

15.增值税的税率有哪些？()

A.6%基本税率

B.9%低税率

C.13%低税率

D.0%免税率

三、填空题(共5题)

16.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及______。

17.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业，其中______企业在境内设有机构、场所的，应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

18.个人所得税的征收方式主要有______和自行申报两种。

19.根据税收征收管理法规定，税务机关在税务检查中，可以对纳税人采取______、查询存款账户等措施。

20.根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人应当按期______，并向税务机关报送纳税申报表、财务会计报表以及其他有关纳税资料。

四、判断题(共5题)

21.增值税是按照增值额计算税款的，即对商品或劳务的增值部分征税。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人可以在年度终了后5个月内进行年度企业所得税汇算清缴。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，无论纳税人收入多少，税率都是一样的。()

A.正确B.错误

24.税务机关在查处税务违法案件时，可以采取强制措施，但不需要事先告知纳税人。()

A.正确B.错误

25.纳税人因特殊情况不能按期缴纳税款的，可以向税务机关申请延期缴纳税款，但不得延期申报。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的计税方法及其特点。

27.如何理解税收法定原则？

28.简述税务行政处罚的种类及其适用条件。

29.如何区分增值税的价外费用和价内费用？

30.请解释什么是税收筹划，并说明其合法性和合规