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企业日常费用审批与报销流程规范
一、适用范围与常见应用场景
本规范适用于企业内部所有部门及员工在日常工作中因公产生的各项费用管理与报销，涵盖以下典型场景：
因公出差：包括差旅费（交通、住宿、市内交通等）、异地业务开展产生的必要支出；
业务接待：为开展客户沟通、商务合作等产生的合理接待费用；
日常办公：办公用品采购、设备维护、通讯服务、快递物流等办公必需支出；
学习培训：员工参加外部专业培训、行业会议、技能提升课程等发生的费用；
其他合理支出：经部门负责人确认、符合企业制度的其他因公费用。
二、全流程操作指引
（一）费用申请阶段（大额/特殊费用提前报备）
适用情况：单笔费用超过5000元（或企业设定标准），或涉及预付款、跨周期报销（如展会费用提前支付）等特殊情形，需在费用发生前提交申请。
操作步骤：
申请人填写《费用预申请表》，注明费用事由、预算金额、用途、时间、参与人员等信息；
部门负责人对费用必要性及合理性进行初审；
分管领导根据预算审批权限进行终审，通过后方可执行；
审批通过后，申请人按审批内容执行，不得擅自变更事由或超预算支出。
（二）费用发生与票据收集阶段
费用执行：申请人需严格按照审批通过的内容发生费用，保证费用真实、合理，与工作直接相关。
票据规范：
费用发生后，及时取得合法、合规的原始凭证（如财政票据、增值税发票等），票据需抬头完整（与企业名称一致）、项目清晰、金额准确、日期与消费一致；
票据背面需注明费用事由、申请人姓名及部门，避免涂改、破损；
同一费用项目需合并开具票据（如多张小额餐饮费尽量开具在同一张票据上），便于整理。
（三）报销单据提交阶段
填写报销单：
申请人登录企业OA系统或填写《费用报销申请表》，按表格要求逐项填写信息（包括但不限于：费用类型、所属期间、明细金额、附件张数、申请人联系方式等）；
将原始票据按费用类型分类整理，粘贴在《票据粘贴单》上（票据边缘对齐，避免覆盖票据信息），并在报销单上注明附件总张数及总金额。
部门初审：
申请人将填写完整的报销单及票据提交至部门负责人，部门负责人核对费用与工作计划的匹配性、票据的完整性及真实性，确认无误后签字。
（四）逐级审批阶段
根据费用金额及类型，按以下层级审批（企业可根据自身规模调整权限）：
小额费用（≤5000元）：部门负责人→财务审核员→出纳付款；
大额费用（5000-20000元）：部门负责人→分管领导→财务审核员→出纳付款；
重大费用（＞20000元）：部门负责人→分管领导→财务负责人→总经理→出纳付款。
审批要求：审批人需在2个工作日内完成审核，重点核查费用合理性、预算符合性及票据合规性，对不符合要求的标注原因并退回。
（五）财务审核与付款阶段
财务审核：
财务审核员核对报销单与票据的一致性（金额、数量、事由等），检查票据是否合法、审批流程是否完整、是否符合企业费用标准（如差旅住宿限额、招待费标准等）；
对审核通过的报销单，财务部在3个工作日内完成付款；对审核不通过的，注明退回原因并通知申请人补充材料或重新提交。
付款方式：优先通过银行转账发放至员工工资卡，特殊情况可申请现金支付（需提前向财务部申请）。
（六）档案归档阶段
报销完成后，财务部将报销单、票据、审批记录等资料按月整理归档，保存期限不少于5年；
员工可凭工号在财务部查询报销进度及历史记录，保证流程透明。
三、标准化表格模板
（一）企业日常费用报销申请表
项目
内容
申请人信息
姓名：*部门：*工号：*联系方式：*
费用所属期间
年月日至年月日
费用类型□差旅费□业务招待费□办公费□培训费□其他：_____________
费用总金额（大写）
费用明细
日期事由金额（元）票据张数
附件清单
票据名称：□财政票据□增值税发票□其他：_____________张数：______金额：______
申请人承诺
本人承诺以上费用真实、合理，符合企业制度，如有虚假愿承担责任。申请人签字：*日期：*
部门审批
部门负责人意见：__________________________签字：*日期：*
分管领导审批
意见：__________________________签字：*日期：*
财务审核□审核通过□退回原因：__________________________审核员：*日期：*
总经理审批（大额）
意见：__________________________签字：*日期：*
（二）费用明细清单（附件，可选）
序号
费用类别
发生日期
具体事由
金额（元）
备注
1
交通费
2023-10-08
上海至北京出差高铁费
553.00
2
住宿费
2023-10-08
北京酒店住宿1晚
680.00
凭证号：X
3
餐饮费
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