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涉税相关法律考试题型

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人分为几类？()

A.两类

B.三类

C.四类

D.五类

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业和个体工商户

B.企业、个体工商户和事业单位

C.企业、个体工商户和民办非企业单位

D.企业、个体工商户和其他组织

3.个人所得税的税率表有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

4.增值税专用发票的开具时限是多久？()

A.开具后5日内

B.开具后10日内

C.开具后15日内

D.开具后20日内

5.进出口关税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

6.企业所得税的纳税年度如何确定？()

A.公历年度

B.财政年度

C.自然年度

D.企业自定的年度

7.个人所得税的代扣代缴是指什么？()

A.纳税人自行申报

B.税务机关征收

C.支付单位代扣代缴

D.纳税人委托代缴

8.增值税的计税依据是什么？()

A.销售收入

B.购买成本

C.销售收入减去成本

D.销售收入减去成本和费用

9.进出口关税的完税价格如何确定？()

A.根据进口货物的实际支付价格确定

B.根据出口货物的实际销售价格确定

C.根据海关评估的价格确定

D.根据进口货物的市场价格确定

10.企业所得税的亏损弥补期限是多久？()

A.5年

B.8年

C.10年

D.15年

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.进口货物

D.出口货物

12.企业所得税的应纳税所得额计算时，下列哪些支出可以扣除？()

A.合理的工资薪金支出

B.按规定缴纳的职工社会保险费

C.购买固定资产的支出

D.捐赠支出

13.个人所得税的纳税人，下列哪些情况可能适用综合所得税率？()

A.年收入超过12万元

B.年收入不足12万元但有多个收入来源

C.年收入不足12万元且只有一个收入来源

D.年收入超过24万元

14.进出口关税的计算方法包括哪些？()

A.从价计征

B.从量计征

C.组成计征

D.混合计征

15.下列哪些行为属于偷税行为？()

A.未按照规定申报纳税

B.采取伪造、变造有关凭证、资料等手段隐瞒应纳税额

C.虚报出口骗取出口退税

D.未按规定期限缴纳税款

三、填空题(共5题)

16.增值税纳税人分为一般纳税人和_______纳税人。

17.企业所得税的纳税年度自_______起计算。

18.个人所得税的税率表分为_______和分类所得税率两种。

19.进出口关税的完税价格是以进口货物的_______为基础的。

20.企业所得税的亏损可以在_______内用税前利润弥补。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票只能由一般纳税人开具。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人应当按月申报纳税。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在企业存续期内无限期弥补。()

A.正确B.错误

24.出口货物一律不缴纳增值税。()

A.正确B.错误

25.增值税的计算公式是销售额减去进项税额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些？

28.问：个人所得税的纳税申报有哪些方式？

29.问：什么是关税的减免税？

30.问：什么是增值税的进项税额？

涉税相关法律考试题型

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两类。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税人包括企业、个体工商户和民办非企业单位等组织。

3.【答案】B

【解析】个人所得税的税率表分为综合所得税率和分类所得税率两种。

4.【答案】A

【解析】增值税专用发票应当在开具之日起5日内将发票联报送购买方。

5.【答案】C

【解析】进出口关税的税率分为普通税率、优惠税率和最惠国税率等三档。

6.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税年度采用公历年度，即从每年的1月1日起至12月31日止。

7.【答案】C

【解析】个人所得税的代扣代缴是