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合同审核及风险评估标准化工具

一、适用场景与对象

本工具适用于企业日常运营中各类合同的审核与风险评估工作，具体场景包括但不限于：

常规业务合作：与供应商、客户、合作伙伴签署的买卖合同、服务合同、租赁合同等日常经营类合同；

重大项目合作：涉及金额较大、履约周期较长或法律关系复杂的战略合作协议、项目承包合同等；

外部合作方管理：对新合作方（如代理商、服务商）的主体资质审查及合同文本审核；

合规监管需求：为满足行业监管要求（如数据安全、反垄断等）需进行的专项合同风险评估。

适用对象包括企业法务人员、业务部门负责人、合规管理人员及相关审核岗位人员。

二、标准化操作流程

（一）合同接收与登记

操作内容：

业务部门或合作方提交合同文本（含电子版及纸质版，电子版需为最终稿），同时附《合同审批表》（注明合同背景、合作方基本信息、预计签署日期等）；

法务/审核部门接收合同后，1个工作日内完成合同编号（规则：年份+部门缩写+序号，如“2024-FL-001”），并在《合同台账》中登记基本信息（合同编号、名称、签约主体、金额、提交部门、提交日期、审核状态等）。

输出成果：《合同台账》（实时更新）、《合同审批表》（归档）。

（二）初步形式审查

操作内容：

重点审核合同文本的“形式完整性”，保证基础要素齐全，避免因形式瑕疵影响后续审核效率：

主体信息：签约方名称、统一社会信用代码、地址、法定代表人等是否准确完整（与营业执照、授权委托书等文件一致）；

文本结构：合同是否包含双方基本信息、标的、数量/质量、价款/报酬、履行期限/地点/方式、违约责任、争议解决等核心条款；

签署状态：合同文本是否为最终版本，有无修改痕迹（如需修改，需标注修订说明并经提交人确认）；

附件完整性：合同附件（如技术协议、订单、验收标准等）是否齐全且与主文一致。

处理方式：

若形式要素缺失，退回业务部门/合作方补充材料，并说明需补充内容；

若形式要素完整，进入下一步实质审核。

（三）实质条款审核

操作内容：

围绕“合法性、合规性、合理性”三大原则，逐条审核合同核心条款，重点关注以下内容：

条款类型

审核要点

主体资格

合作方是否具备签约资质（如特殊行业需经营许可证）、法定代表人/授权代表签字是否有效（附授权委托书）、是否存在关联关系（需披露）。

标的与数量

标的描述是否清晰（如产品名称、规格型号、服务内容），数量/计量单位是否明确，避免模糊表述（如“一批”“大约”）。

价款与支付

单价、总价是否准确，支付方式（转账/承兑等）、支付节点（如“验收合格后30日内”）是否明确，是否约定违约金（如逾期付款的违约责任）。

履行期限与方式

履行起止时间、地点（如交货地点、服务提供地）、履行方式（如自提/配送、现场服务/远程支持）是否具体，是否存在履障碍（如依赖第三方资源）。

违约责任

是否约定明确的违约情形（如逾期交货、质量不达标）及对应的违约责任（赔偿金额、违约金计算方式），违约责任是否显失公平（如过高或过低）。

知识产权

涉及专利、商标、著作权等知识产权的，是否明确归属（如“乙方提供的技术方案知识产权归甲方所有”），是否存在侵权风险。

保密条款

保密范围（如技术信息、客户资料）、保密期限（如“合同终止后3年内”）、违约责任是否约定，是否符合行业监管要求（如数据安全法对个人信息保密的规定）。

争议解决

争议解决方式（诉讼/仲裁）是否明确，管辖地/仲裁机构是否约定清晰（如“向甲方所在地人民法院提起诉讼”），避免选择不明确的机构（如“双方所在地法院”）。

输出成果：《合同条款审核记录表》（标注条款编号、审核意见、修改建议）。

（四）全维度风险评估

基于实质审核结果，从“法律、商业、财务、合规”四个维度评估合同风险，形成风险等级判定：

1.风险评估维度说明

法律风险：条款是否违反法律法规（如《民法典》《反不正当竞争法》）、是否存在无效条款（如“造成对方人身伤害的免责条款”）、争议解决约定是否有效；

商业风险：合作方履约能力（如历史业绩、资金状况）、合同条款是否影响企业核心利益（如独家排他条款是否过度限制合作）、市场价格波动对价款的影响；

财务风险：付款条件是否导致资金占用（如预付款比例过高）、违约金是否超出企业承受能力、是否存在汇率/利率风险（如跨境合同）；

合规风险：是否符合行业监管政策（如金融行业需遵守《商业银行授信工作尽职指引》）、数据/隐私保护是否符合最新法规（如《个人信息保护法》）、是否存在反商业贿赂条款。

2.风险等级判定标准

风险等级

判定标准

应对措施

低风险

条款合法合规，商业/财务影响小，无重大履约障碍

正常审核通过，出具《合同审核意见表》（同意签署）。

中风险

存在局部条款瑕疵（如违约金比例略高于法定上限），或合作方履约能力待确认

出具《合同审核意见表》（修改后通过），明确