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2025年CISA审计流程优化训练题

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、

CISA审计师在评估一家企业的采购流程时，注意到该流程依赖大量手动操作，且涉及多个部门之间的纸质文件传递。为了评估该流程的效率和效果，审计师首先应采取哪些步骤？（选择最合适的两项）

A.与关键用户进行访谈，了解当前流程的痛点和期望。

B.获取采购流程的详细流程图，识别所有手动步骤和决策点。

C.评估采购流程中存在的财务报表重大错报风险。

D.分析历史采购数据，识别潜在的流程改进机会。

E.评估现有内部控制措施是否足以确保采购流程的合规性。

二、

某制造企业正在