税务筹划试题2套含答案.docxVIP

税务筹划试题2套含答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时予以扣除？()

A.董事长的工资

B.职工的罚款

C.企业因违法经营的罚款

D.职工的工资

2.个人所得税的纳税人，其工资、薪金所得每月应缴纳个人所得税的计算公式为：()

A.(应纳税所得额-速算扣除数)×适用税率

B.应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

C.(应纳税所得额+速算扣除数)×适用税率

D.应纳税所得额×适用税率+速算扣除数

3.增值税一般纳税人的下列行为中，不属于视同销售货物行为的是：()

A.将自产或委托加工的货物用于非增值税应税项目

B.将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送他人

C.将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费

D.将外购的货物用于投资

4.企业所得税的纳税期限是：()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月1日至6月30日

C.每年7月1日至9月30日

D.每年10月1日至12月31日

5.企业发生的下列哪项费用可以在计算应纳税所得额时予以扣除？()

A.购买固定资产的支出

B.无形资产的摊销费用

C.罚款和滞纳金

D.职工的福利费

6.下列哪项属于增值税的征税范围？()

A.销售不动产

B.销售土地使用权

C.出租房屋取得的租金

D.出售自用房产

7.个人所得税的纳税人，下列哪种所得应缴纳个人所得税？()

A.获得的银行存款利息

B.获得的国债利息

C.获得的保险赔款

D.获得的稿酬所得

8.企业所得税的税率是：()

A.5%

B.10%

C.15%

D.25%

9.增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，其增值税专用发票的开具时限是：()

A.销售货物或者提供应税劳务当天

B.销售货物或者提供应税劳务后5日内

C.销售货物或者提供应税劳务后10日内

D.销售货物或者提供应税劳务后15日内

10.企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时予以扣除？()

A.购买生产设备的支出

B.购买办公设备的支出

C.职工的福利费

D.购买无形资产的支出

二、多选题(共5题)

11.根据《企业所得税法》，以下哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资和福利费

B.购买固定资产的支出

C.交际应酬费

D.税收滞纳金

12.增值税一般纳税人可以采取以下哪些方式开具增值税专用发票？()

A.自行开具

B.交由税务机关代开

C.通过增值税发票管理系统开具

D.通过电子方式开具

13.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售无形资产

14.个人所得税的下列所得中，哪些可以享受免征优惠？()

A.获得的银行存款利息

B.获得的国债利息

C.获得的保险赔款

D.获得的稿酬所得

15.以下哪些属于企业所得税的纳税义务人？()

A.企业

B.个人

C.行政事业单位

D.非营利组织

三、填空题(共5题)

16.根据《增值税暂行条例》，增值税的税率分为几档？

17.个人所得税的税率采用超额累进税率，累进税率表由国务院规定，并报全国人民代表大会____批准。

18.企业所得税的纳税期限为一年，分____预缴和年度汇算清缴两个阶段。

19.增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，应当向购买方开具____。

20.个人所得税的纳税地点为纳税人户籍所在地，但在中国境内有____的，可以在其收入来源地税务机关申报纳税。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人销售免税货物时，可以开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人，其工资、薪金所得超过5000元的部分，应全额缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税期限为一年，企业可以在每个季度结束后15日内预缴税款。()

A.正确B.错误

24.企业发生的广告费支出，在计算应纳税所得额时，可以全额扣除。()

A.正确B.错误

25.增值税一般纳税人购进货物支付的增值税进项税额，可以抵扣其销项税额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是