企业风险控制流程检查清单.docVIP

企业风险控制流程检查清单工具模板

一、应用场景与适用对象

本检查清单适用于各类企业（含国企、民企、外资企业等）的风险管理工作，尤其适用于以下场景：

常规风险审计：企业内控部门、审计部门定期对风险控制流程进行全面检查，评估流程有效性；

专项风险评估：在企业战略调整、业务扩张、新产品上线等重大决策前，对相关风险控制环节进行专项排查；

监管合规检查：应对外部监管机构（如市场监管、税务、行业协会等）对风险控制合规性的检查需求；

风险管理体系优化：企业梳理现有风险控制漏洞，完善制度流程时，作为问题识别与整改的依据。

适用对象包括企业高层管理人员、内控专员、审计人员、业务部门负责人及风险控制岗位人员。

二、风险控制检查操作流程与步骤

（一）检查准备阶段

明确检查目标与范围

根据企业当前经营重点（如年度风险管控目标、业务痛点）确定检查目标（如“评估采购流程风险控制有效性”“检查资金支付环节合规性”）；

定义检查范围，涵盖业务流程（如销售、采购、生产、财务）、风险类型（如战略、财务、运营、法律、合规）及责任部门（明确各环节牵头人与配合人）。

收集基础资料

调取企业现行风险控制制度（如《风险管理制度》《内控手册》）、流程文件、岗位职责说明书；

获取近1-3年风险事件台账、审计报告、整改记录、相关业务凭证（如合同、审批单、财务报表）；

整理外部监管要求（如《企业内部控制基本规范》及配套指引、行业监管政策）。

组建检查小组并分工

由分管风险/内控的高管担任检查组长，成员包括内控专员、审计人员、业务骨干（如财务经理、供应链主管）；

明确分工：资料组负责收集与整理文件，现场组负责流程穿行测试与访谈，记录组负责问题台账登记。

（二）现场检查实施阶段

流程穿行测试

选取典型业务场景（如“供应商准入-采购下单-验收入库-付款”全流程），跟随实际业务操作从起点到终点走查；

记录各环节控制点执行情况（如“供应商资质是否经双人审核”“采购订单是否经部门负责人审批”），核对流程文件与实际操作的一致性。

文件与凭证抽查

根据业务重要性随机抽样（如抽取近3个月重大合同、大额支付凭证、风险评估报告），样本量不低于同类业务的10%；

检查凭证要素完整性（如合同是否加盖公章、审批手续是否齐全）、数据准确性（如财务报表与明细账是否一致）、合规性（如是否符合会计准则及监管要求）。

人员访谈与沟通

与关键岗位人员（如采购经理、财务总监、车间主任）进行结构化访谈，提问示例：

“您所在岗位的主要风险点是什么？如何防范？”

“发觉风险隐患时，上报流程是什么？近期是否遇到过未及时上报的情况？”

与普通员工随机交流，知晓其对风险控制制度的熟悉程度及执行中的实际困难。

（三）问题汇总与评估阶段

记录检查发觉

现场检查过程中，实时填写《风险控制检查问题记录表》（见模板表格），详细记录问题描述、违反的制度条款、风险等级（高/中/低，根据发生可能性与影响程度判定）；

对发觉的问题进行分类，如“制度设计缺陷”“执行不到位”“监督缺失”等。

问题分析与定性

检查小组召开会议，对问题进行集体评议，区分“一般性缺陷”（如记录不规范）与“重大缺陷”（如资金支付未经审批、未经授权交易）；

分析问题根源，是制度本身不合理（如流程冗余导致执行偏差），还是人员意识不足（如未按制度审批），或是监督机制失效（如内控部门未定期检查）。

编制检查报告

报告内容包括：检查背景与目标、范围与方法、总体评价（如“风险控制体系基本有效，但存在环节执行薄弱”）、具体问题描述（附问题清单）、整改建议（明确责任部门与完成时限）。

（四）整改跟踪与闭环阶段

反馈与确认

将检查报告初稿反馈至相关责任部门，要求其对问题描述与整改建议进行确认，如有异议需在3个工作日内提出书面说明。

督促整改落实

责任部门制定整改计划（明确措施、责任人、时间节点），内控部门跟踪整改进度；

对重大缺陷问题，要求提交专题整改报告，必要时上报企业管理层。

复核与验收

整改期限到期后，检查小组对整改情况进行现场复核，验证整改措施的有效性（如“是否新增审批节点”“是否组织制度培训”）；

形成整改验收报告，对未达标的问题要求重新制定整改方案，直至问题闭环。

三、风险控制检查清单模板表格

表1：企业风险控制检查问题记录表

检查领域

检查项目

检查内容与标准

检查方法

检查结果（符合/不符合）

问题描述

风险等级

责任部门

责任人

整改期限

整改状态

战略风险

战略制定流程

战略规划需经董事会审议，包含风险评估环节；每年至少开展1次战略执行评估

查阅董事会决议、战略报告、评估记录

未提交年度战略执行评估报告

中

战略部

*经理

2024-12-31

未整改

财务风险

资金支付审批

单笔支付超10万元需经财务总监审批，超50万元需经总经理审批

抽查30笔支付凭证，核对审批流程

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