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税务师之税法一通关考试题库带答案解析

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的增值税专用发票上应包括哪些内容？()

A.纳税人名称、纳税人识别号、货物或应税劳务名称及规格型号、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、开票日期、收款人、复核人信息

B.纳税人名称、纳税人识别号、货物或应税劳务名称及规格型号、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、开票日期、收款人、复核人、发票代码、发票号码

C.纳税人名称、纳税人识别号、货物或应税劳务名称及规格型号、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、开票日期、收款人、复核人、发票代码、发票号码、校验码

D.纳税人名称、纳税人识别号、货物或应税劳务名称及规格型号、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、开票日期、收款人、复核人、发票代码、发票号码、校验码、银行账户信息

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每季度1月1日至3月31日、4月1日至6月30日、7月1日至9月30日、10月1日至12月31日

C.每月1日至月底

D.每季度1日至月底

3.个人所得税的税率有哪些类型？()

A.比例税率和超额累进税率

B.比例税率和定额税率

C.超额累进税率和定额税率

D.比例税率和累进税率

4.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.土地使用权出让、转让、出租、抵押等行为

B.土地使用权出让、转让、出租等行为

C.土地使用权出让、转让等行为

D.土地使用权出让、转让、抵押等行为

5.房产税的征税对象是什么？()

A.房产的所有权

B.房产的占有权

C.房产的收益权

D.房产的处分权

6.车辆购置税的纳税人是哪些？()

A.车辆的所有权人

B.车辆的购买者

C.车辆的使用者

D.车辆的注册人

7.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地的面积

B.土地的用途

C.土地的等级

D.土地的出让价格

8.印花税的税率是如何确定的？()

A.根据税法规定统一确定

B.根据税法规定和地方政府的授权确定

C.根据税法规定和纳税人的申请确定

D.根据税法规定和税务机关的评估确定

9.资源税的征税范围包括哪些资源？()

A.矿产资源、水资源、森林资源、土地资源、草原资源、海洋资源等

B.矿产资源、水资源、森林资源、土地资源等

C.矿产资源、水资源、森林资源等

D.矿产资源、水资源等

10.环境保护税的征税对象是什么？()

A.环境污染物的排放量

B.环境污染物的种类

C.环境污染物的排放浓度

D.环境污染物的处理费用

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的纳税义务人包括以下哪些类型？()

A.企业法人

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.非居民企业

12.增值税纳税人在计算应纳税额时，可以抵扣的进项税额包括以下哪些？()

A.购买原材料的进项税额

B.外购服务的进项税额

C.外购固定资产的进项税额

D.自产产品的进项税额

13.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出租不动产

14.以下哪些属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

15.以下哪些属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地使用权出租

D.土地使用权抵押

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人实行凭票抵扣进项税额制度，其中，增值税专用发票是增值税进项税额的主要抵扣凭证。

17.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。

18.个人所得税的税率采用超额累进税率，分为七个级距。

19.土地增值税的征税范围包括转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物。

20.房产税的征税对象是房产的计税价值，通常采用从价计税和从租计税两种方式。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的应纳税所得额是企业的收入总额减去成本、费用和损失后的余额。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人应当向税务机关报送纳税申报表，并按期缴纳应纳税款。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的