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税务师《税法1》模拟试题(答案解析附后)(二)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的应纳税额如何计算？()

A.销售额减去进项税额

B.销售额加上进项税额

C.销售额减去销项税额

D.销售额加上销项税额

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每半年1月1日至6月30日，7月1日至12月31日

C.每季度1月1日至3月31日，4月1日至6月30日，7月1日至9月30日，10月1日至12月31日

D.每月1日至月底

3.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

4.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每月1日至月底

C.每季度1月1日至3月31日，4月1日至6月30日，7月1日至9月30日，10月1日至12月31日

D.每年1月1日至3月31日，7月1日至9月30日，10月1日至12月31日

5.消费税的纳税地点在哪里？()

A.销售地

B.生产地

C.纳税人所在地

D.税务机关指定地点

6.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

7.增值税专用发票的开具时限是多久？()

A.开具后15日内

B.开具后30日内

C.开具后60日内

D.开具后90日内

8.以下哪项不属于增值税的扣税凭证？()

A.增值税专用发票

B.增值税普通发票

C.国内外采购发票

D.银行汇票

9.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋的租金收入

B.房屋的折旧额

C.房屋的原值

D.房屋的评估值

10.土地增值税的税率是多少？()

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.出租不动产

12.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.居民企业

B.非居民企业

C.个人

D.行政事业单位

E.企业分支机构

13.以下哪些情形下，纳税人可以享受增值税即征即退政策？()

A.生产企业出口货物

B.转让土地使用权

C.从事农业生产的纳税人

D.高新技术企业

E.残疾人福利机构

14.个人所得税的应税所得项目包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

E.利息、股息、红利所得

15.土地增值税的计税依据包括哪些？()

A.转让房地产的成交价格

B.房地产的成本

C.房地产的增值额

D.房地产的评估价格

E.房地产的折旧额

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中，一般纳税人的增值税专用发票的税率分为几档？

17.企业所得税的年度纳税申报应在年度终了后多长时间内完成？

18.个人所得税的税率分为几种？

19.消费税的征收范围包括哪些商品？

20.房产税的征税对象为房产，其中，房产的计税价值为房产原值减除多少后的余值？

四、判断题(共5题)

21.增值税的征税范围包括所有商品和劳务。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人包括所有取得所得的单位和个人。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会根据收入水平变化。()

A.正确B.错误

24.消费税的税率是固定的，不会根据商品的种类和价格变化。()

A.正确B.错误

25.房产税的计税依据是房产的评估价值。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税的计税方法及其在税收政策中的作用。

27.什么是企业所得税的税前扣除？税前扣除有哪些条件限制？

28.个人所得税有哪些常见的应税所得项目？如何计算个人所得税的应纳税所得额？

29.消费税的税率如何确定？消费税在税收政策中起到了什么作用？

30.房产税的征收对象是什么？房产税的计税依据有哪些？

税务师《税法1》模拟试题(答案解析附后)(二)

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税一般纳税人的应