税务师之税法一模拟试题含答案.docxVIP

税务师之税法一模拟试题含答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的增值税专用发票上应记载哪些内容？()

A.商品名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计

B.商品名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、购买方名称、地址、电话、开户行及账号、销售方名称、地址、电话、开户行及账号

C.商品名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、购买方名称、地址、电话、销售方名称、地址、电话

D.商品名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、购买方名称、地址、电话

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前申报，次月15日前缴纳

B.每季度15日前申报，次月15日前缴纳

C.每年5月31日前申报，次月15日前缴纳

D.每年3月31日前申报，次月15日前缴纳

3.个人所得税的税率分为几个级距？()

A.3个级距

B.4个级距

C.5个级距

D.6个级距

4.增值税小规模纳税人的增值税征收率是多少？()

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应税所得

D.应纳税所得

6.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报、代扣代缴、委托代征

B.纳税人自行申报、代扣代缴、税务稽查

C.纳税人自行申报、税务稽查、委托代征

D.纳税人自行申报、代扣代缴、税务稽查、委托代征

7.增值税的纳税人分为哪两类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.一般纳税人和个体工商户

C.一般纳税人和私营企业

D.一般纳税人和集体企业

8.企业所得税的减免税有哪些情形？()

A.研发费用加计扣除、高新技术企业所得税优惠、小型微利企业优惠、民族自治地方优惠、税收协定优惠等

B.研发费用加计扣除、高新技术企业所得税优惠、小型微利企业优惠、民族自治地方优惠、税收协定优惠等

C.研发费用加计扣除、高新技术企业所得税优惠、小型微利企业优惠、民族自治地方优惠、税收协定优惠等

D.研发费用加计扣除、高新技术企业所得税优惠、小型微利企业优惠、民族自治地方优惠、税收协定优惠等

9.个人所得税的预扣预缴制度是什么意思？()

A.纳税人自行申报个人所得税，预扣预缴税款

B.纳税人自行申报个人所得税，不预扣预缴税款

C.纳税人自行申报个人所得税，由雇主预扣预缴税款

D.纳税人自行申报个人所得税，由税务机关预扣预缴税款

10.增值税的纳税人应如何进行税务登记？()

A.通过电子税务局进行网上登记

B.到税务机关现场办理登记

C.通过手机APP进行登记

D.以上都可以

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.税收滞纳金

B.资产损失

C.职工福利费

D.捐赠支出

12.增值税的税率分为哪些类别？()

A.基本税率

B.低税率

C.减免税

D.增值税零税率

13.个人所得税的税收优惠政策适用于哪些个人？()

A.特定地区的居民

B.高级专业技术人才

C.个体工商户

D.纳税人自行申报

14.下列哪些属于增值税小规模纳税人的特征？()

A.会计核算不健全

B.年应税销售额不超过500万元

C.纳税申报方式简便

D.纳税义务人较多

15.企业所得税的税收筹划可以从哪些方面进行？()

A.选择合适的会计政策

B.合理利用税收优惠政策

C.优化企业组织结构

D.加强内部控制

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人的增值税专用发票上应记载增值税的专用税率为__。

17.企业所得税的纳税年度自公历每年的__开始至次年的__止。

18.个人所得税的税率根据应纳税所得额的不同，分为__级距。

19.增值税小规模纳税人的标准是年应征增值税销售额不超过__万元。

20.企业所得税的预缴期限为__，年度汇算清缴期限为__。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以同时享受一般纳税人和小规模纳税人的税收优惠政策。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的免税额是全国统一的，不受纳税人所在地的影响。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税年度可以是自然年度，也可以是会计年度。()

A.正确B.错误

24.增值税的零税率只适用于出口业务。()

A.正确