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税务师考试税法二真题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业取得的技术转让所得是否符合条件可以免征、减征企业所得税？()

A.符合条件的可以免征企业所得税

B.符合条件的可以减半征收企业所得税

C.符合条件的可以减半征收企业所得税，但需缴纳一定比例的预提所得税

D.不符合条件也可以免征、减征企业所得税

2.个人转让房屋，如何确定转让所得的计算基础？()

A.以房屋原值和合理费用为计算基础

B.以房屋购买时的市场价格为计算基础

C.以房屋转让时的市场价格为计算基础

D.以房屋原值和转让时的市场价格的平均值为计算基础

3.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式是什么？()

A.应纳税额=销售额-进项税额

B.应纳税额=销售额+进项税额

C.应纳税额=销售额-进项税额-税金及附加

D.应纳税额=销售额+进项税额+税金及附加

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度一申报，年度一结算

B.每月一申报，年度一结算

C.每年一申报，年度一结算

D.每半年一申报，年度一结算

5.增值税小规模纳税人的增值税税率是多少？()

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

6.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地价值

C.土地使用年限

D.土地使用性质

7.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋原值

B.房屋租金

C.房屋面积

D.房屋用途

8.个人所得税的税率有哪些档次？()

A.3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%七个档次

B.3%、10%、20%、25%、30%、35%、40%七个档次

C.3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%八个档次

D.3%、10%、20%、25%、30%、35%、40%八个档次

9.资源税的征税范围包括哪些？()

A.矿产资源、水资源、土地资源、森林资源、草原资源、渔业资源、盐资源等

B.矿产资源、水资源、土地资源、森林资源、草原资源、渔业资源等

C.矿产资源、水资源、土地资源、森林资源、草原资源等

D.矿产资源、水资源、土地资源等

10.城市维护建设税的计税依据是什么？()

A.增值税、消费税的税额

B.增值税、消费税的销售额

C.增值税、消费税的进项税额

D.增值税、消费税的预提所得税额

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.销售交通运输服务

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政单位

D.事业单位

E.社会团体

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.定期定额征收

E.综合征收

14.以下哪些属于城镇土地使用税的减免税项目？()

A.国家机关、人民团体、军队自用的土地

B.教育机构自用的土地

C.医疗卫生单位自用的土地

D.国家重点扶持的公共基础设施项目用地

E.企业自用土地

15.资源税的计税依据有哪些？()

A.原矿销售额

B.矿产品销售额

C.矿产品销售数量

D.矿产品加工后销售额

E.矿产品加工后销售数量

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式为：应纳税额=______-______。

17.企业所得税的纳税期限为______一申报，年度一结算。

18.个人所得税的税率共有______个档次，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。

19.城镇土地使用税的计税依据是______。

20.资源税的征税范围包括______。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人的增值税征收率为3%，不得抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税义务人包括所有在中国境内取得所得的个人。()

A.正确B.错误

23.城镇土地使用税的计税依据是土地的购买价格。()

A.正确B.错误

24.资源税的征税范围仅限于矿产资源。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的申报方式只有查账征收。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：增值税的纳税义