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地方税种稽查课件

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目录

壹

地方税种概述

贰

稽查工作基础

叁

地方税种稽查要点

肆

稽查技术与工具

伍

稽查风险与防范

陆

稽查案例与经验分享

地方税种概述

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壹

地方税种定义

包括房产税、车船税等，具体范围依地区法规而定。

征收范围

地方税种指由地方政府征收管理的税种。

税种概念

地方税种分类

包括增值税、消费税等，针对商品和劳务的流转环节征税。

流转税类

如企业所得税、个人所得税，针对所得收入进行征税。

所得税类

地方税种特点

收入归地方所有

地方税收入、支配权归地方财政。

税种多征管难

地方税税种多样，税款分散，征管难度较大。

稽查工作基础

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贰

稽查工作意义

01

保障税收秩序

确保地方税种合法征收，维护税收秩序和公平竞争环境。

02

促进经济发展

通过稽查工作，防止税收流失，为地方经济发展提供稳定财政支持。

稽查工作流程

筛选案源，确定对象，立案审批

选案立案

实地检查，收集证据，全面审理

检查审理

执行结案

送达结果，监督执行，结案审批

稽查工作方法

运用大数据手段，对地方税种数据进行比对分析，发现异常。

数据分析比对

对疑点数据进行实地核查，收集证据，确保稽查结果的准确性。

实地核查取证

地方税种稽查要点

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叁

税种申报稽查

核对税种申报数据的准确性，确保无误。

申报数据核对

检查税种申报是否在规定时限内完成，避免逾期。

申报时限检查

税收优惠政策稽查

核实纳税人是否符合税收优惠条件。

优惠资格审核

检查优惠额度申请是否合法、准确。

优惠额度审查

税收征管稽查

征管流程检查

核查地方税种征管流程，确保规范操作，减少漏洞。

资料真实性审核

严格审查纳税人提供的资料，确保数据真实，防止逃税行为。

稽查技术与工具

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肆

稽查数据分析技术

采集财务软件数据，确保稽查数据源的真实性和完整性。

数据采集技术

运用查询、验证、推理、发掘型分析，精准识别税务风险点。

数据分析方法

稽查软件应用

利用软件实现数据自动比对，提高稽查效率和准确性。

自动化稽查

软件内置数据分析模块，帮助识别税收异常，定位潜在问题。

数据分析功能

稽查案例分析

零售企业隐瞒收入逃税，稽查发现后补缴税款并罚款。

隐瞒收入案例

企业虚构交易，虚开发票，被稽查重罚。

虚开发票案例

稽查风险与防范

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伍

税务风险识别

识别因对税收政策理解不透彻导致的风险。

政策解读不足

01

通过数据比对，识别出申报数据与实际经营不符的风险点。

数据比对异常

02

风险防范措施

01

完善制度流程

建立健全稽查制度，明确流程，减少操作失误导致的风险。

02

加强人员培训

定期对稽查人员进行专业培训，提升业务能力和风险意识。

风险应对策略

建立健全稽查制度，优化流程，减少操作失误导致的风险。

完善制度流程

01

加强稽查人员专业培训，提升风险识别与应对能力。

强化人员培训

02

稽查案例与经验分享

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陆

经典稽查案例

某房地产公司融资支出无合法凭证，税前违规列支，导致少缴税款，聚焦债权性融资。

房地产融资违规

某建筑公司不按规定结转收入，少缴税款，涉及建筑业营业税及企业所得税。

建筑公司逃税

稽查经验总结

通过分析案例，提炼稽查技巧，提升稽查效率。

案例学习法

强调团队间信息共享，协同作战，共同应对复杂稽查任务。

团队协作

改进与优化建议

建议增强税务数据监控，实时追踪异常，提升稽查效率。

加强数据监控

定期对稽查人员进行税法更新培训，确保执法准确性。

完善法规培训

谢谢

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