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税务师-税法Ⅱ考试备考题库附带答案7

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的计税基础是指？()

A.企业实际发生的支出

B.企业实际发生的收入

C.企业税法规定的收入

D.企业税法规定的扣除

2.增值税一般纳税人的增值税专用发票上应包括哪些内容？()

A.发票代码、发票号码、开票日期、收款人、复核人

B.发票代码、发票号码、开票日期、收款人、复核人、商品名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计

C.发票代码、发票号码、开票日期、收款人、复核人、商品名称、数量、单价、金额

D.发票代码、发票号码、开票日期、收款人、复核人、商品名称、数量、单价、金额、税率、税额

3.个人所得税的税率有哪些形式？()

A.固定比例税率、超额累进税率

B.比例税率、累进税率

C.比例税率、超额累进税率、累进税率

D.固定比例税率、累进税率

4.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.所有企业

B.在中国境内注册的企业

C.在中国境内注册且实行独立核算的企业

D.在中国境内注册并从事生产经营的企业

5.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物、提供加工、修理修配劳务、进口货物

B.销售不动产、提供建筑安装劳务、提供运输服务、提供餐饮服务

C.销售无形资产、提供技术服务、提供咨询服务、提供广告服务

D.销售农产品、提供农业服务、提供林业服务、提供渔业服务

6.企业所得税的税收优惠有哪些？()

A.税收减免、加速折旧、再投资退税

B.税收减免、出口退税、再投资退税

C.税收减免、出口退税、加速折旧

D.税收减免、出口退税、再投资退税、加速折旧

7.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.查账征收、查定征收、查验征收、定期定额征收

B.查账征收、查定征收、查验征收、代扣代缴

C.查账征收、查定征收、定期定额征收、代扣代缴

D.查账征收、查验征收、定期定额征收、代扣代缴

8.增值税的纳税期限是多久？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

9.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

10.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.提供建筑安装劳务

D.提供交通运输服务

E.提供餐饮服务

12.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.税收减免

B.加速折旧

C.再投资退税

D.技术改造投资抵免

E.企业所得税优惠政策

13.个人所得税的扣除项目包括哪些？()

A.起征点

B.扣除费用

C.专项附加扣除

D.专项扣除

E.其他扣除

14.以下哪些属于增值税一般纳税人的管理要求？()

A.持有增值税一般纳税人资格证

B.按照规定的税率计算应纳税额

C.使用增值税专用发票

D.记录增值税发票的取得和开具情况

E.按时申报和缴纳税款

15.以下哪些属于企业所得税的纳税义务人？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内从事生产经营的企业

C.在中国境内设有分支机构的非居民企业

D.在中国境内设立代表机构的外国企业

E.在中国境内从事承包工程的企业

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票上应注明增值税纳税人的名称、纳税人识别号、

17.企业所得税的纳税年度自公历每年的

18.个人所得税的纳税人应当按照国家规定办理纳税申报，在

19.增值税一般纳税人应按照规定的税率计算应纳税额，适用的税率包括

20.企业所得税的应纳税所得额，是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人销售免税货物，可以开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度和公历年度不一致。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税申报可以延期至取得所得的次月十五日后进行。()

A.正确B.错误

24.增值税一般纳税人应按照规定的税率计算应纳税额，低税率通常适用于不动产租赁服务。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税收优惠政策适用于所有类型的企业。()

A.正确