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牧业公司固定资产管理办法

###一、总则

固定资产是牧业公司生产经营的重要物质基础，为规范固定资产管理，提高资产使用效率，降低运营成本，特制定本办法。本办法适用于公司所有固定资产的购置、使用、维护、处置等全生命周期管理。

####（一）固定资产的定义

1.固定资产是指公司使用年限在一年以上，单位价值达到人民币2000元及以上的有形资产。

2.包括但不限于土地、房屋、机器设备、运输工具、办公设备等。

####（二）管理原则

1.**统一管理**：公司财务部统一负责固定资产的核算，各部门负责具体使用和维护。

2.**责任到人**：明确固定资产使用部门和责任人，确保资产安全。

3.**规范流程**：严格执行购置、调拨、报废等流程，防止资产流失。

###二、固定资产的购置管理

####（一）购置申请

1.需要购置固定资产的部门需填写《固定资产购置申请表》，说明购置原因、预算及预期效益。

2.申请表经部门负责人签字后，提交至财务部审核。

####（二）预算审批

1.财务部根据公司年度预算，审核购置申请的合理性。

2.审批流程：部门负责人→分管领导→总经理，逐级审批。

####（三）采购执行

1.采购部门根据审批通过的申请，选择合格供应商进行采购。

2.采购过程需遵循“公开、公平、公正”原则，确保性价比最优。

###三、固定资产的验收与登记

####（一）到货验收

1.固定资产到货后，由使用部门及采购部门共同验收。

2.验收内容：数量、型号、质量是否与合同一致。

####（二）登记入账

1.验收合格后，由财务部填写《固定资产入账登记表》，包括：

-资产编号

-名称、规格

-购置日期、金额

-使用部门、责任人

2.登记完成后，固定资产纳入公司资产台账管理。

###四、固定资产的使用与维护

####（一）使用要求

1.使用部门需指定专人负责固定资产的管理，确保资产专物专用。

2.操作人员需经过培训，遵守操作规程，防止损坏。

####（二）定期维护

1.财务部每年制定《固定资产维护计划》，明确维护周期和内容。

2.维护方式：

-日常检查：每周由使用部门检查资产状况。

-定期保养：每年由专业维修人员进行检查和保养。

####（三）调拨与借用

1.固定资产调拨需填写《固定资产调拨申请表》，经财务部备案。

2.借用外部单位资产需经总经理批准，并签订借用协议。

###五、固定资产的处置管理

####（一）报废条件

1.资产达到使用年限且无法修复。

2.资产损坏严重，继续使用不安全。

3.技术更新换代，原资产已无使用价值。

####（二）报废流程

1.使用部门填写《固定资产报废申请表》，说明报废原因。

2.财务部审核报废申请，并组织资产评估。

3.评估结果经分管领导及总经理审批后，方可报废。

####（三）残值处理

1.报废资产残值出售收入上缴公司财务。

2.残值收入扣除处置费用后，计入公司当期收益。

###六、监督与考核

####（一）定期盘点

1.财务部每年开展固定资产全面盘点，确保账实相符。

2.盘点结果需形成《固定资产盘点报告》，报总经理审阅。

####（二）责任追究

1.对于未按规定管理固定资产的部门或个人，公司将进行通报批评。

2.情节严重者，按公司相关规定处理。

###七、附则

1.本办法由公司财务部负责解释。

2.本办法自发布之日起施行，原有规定同时废止。

###二、固定资产的购置管理

####（一）购置申请

1.**申请表填写规范**：

-需要购置固定资产的部门需填写《固定资产购置申请表》，内容应包括：

(1)申请部门名称及联系方式；

(2)申请购置资产的具体名称、规格型号、技术参数；

(3)购置原因及预期使用效益（如提高生产效率、降低运营成本等）；

(4)建议购置数量及预算金额；

(5)供应商初步选择（如有）；

(6)预计到货时间。

-申请表需由部门负责人签字确认，并附相关证明材料（如技术需求说明、市场调研报告等）。

2.**申请提交流程**：

-填写完整的申请表需提交至财务部，由财务部进行初步审核，主要核对预算合理性及申请流程的合规性。

-审核通过后，申请表转交至公司采购部门，采购部门进行供应商筛选及报价汇总。

####（二）预算审批

1.**预算审核标准**：

-财务部根据公司年度财务预算，审核购置申请是否在预算范围内。

-对于超预算申请，需提交专项说明，解释必要性及资金来源。

-审核内容包括：预算编制的合理性、购置成本的准确性、资金安排的可行性。

2.**审批流程细化**：

-**部门负责人审批**：首先由申请部门负责人签字确认，确保申请内容符合部门需求。

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