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财务收纳专业知识题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.以下哪种票据不属于财务收纳常见票据类型？（）

A.发票

B.收据

C.借条

D.支票

答案：C

解析：发票用于经济业务发生时的记账和税务核算；收据用于证明款项收付；支票是支付工具，都属于财务收纳常见票据。借条是个人之间的借款凭证，不属于财务收纳专门票据类型。

2.财务收纳中，对于现金收款，一般应在（）开具收款凭证。

A.收款前

B.收款时

C.收款后

D.任意时间

答案：B

解析：在收款时开具收款凭证能及时记录收款情况，保证财务记录的及时性和准确性，避免遗漏或错误记录。

3.银行对账单属于（）。

A.原始凭证

B.记账凭证

C.会计账簿

D.财务报表

答案：A

解析：银行对账单是企业与银行之间核对账务的依据，记录了企业银行账户的收支明细，属于原始凭证。

4.财务收纳工作中，整理票据主要依据（）。

A.时间顺序

B.金额大小

C.业务类型

D.随意排列

答案：A

解析：按时间顺序整理票据便于查找和核对，能清晰反映业务发生的先后顺序，有利于财务核算和管理。

5.对于发票的保管期限，一般为（）年。

A.10

B.5

C.3

D.2

答案：A

解析：根据相关规定，发票等涉税资料应保存10年，以满足税务检查等需要。

6.财务收纳人员在接收支票时，应重点检查（）。

A.支票金额

B.出票日期

C.收款人名称

D.以上都是

答案：D

解析：支票金额、出票日期、收款人名称任何一项有误都可能导致支票无效或存在风险，所以都要重点检查。

7.以下哪种情况不需要进行财务收纳处理？（）

A.企业内部员工借款

B.收到客户预付款

C.企业捐赠支出

D.发放员工工资

答案：C

解析：企业捐赠支出是企业的费用支出，不是收款业务，不需要进行财务收纳处理，而是进行相应的费用记录。

8.财务收纳登记现金日记账时，应采用（）记账法。

A.收付记账法

B.借贷记账法

C.增减记账法

D.单式记账法

答案：B

解析：目前企业财务普遍采用借贷记账法，现金日记账也遵循借贷记账法进行登记。

9.收据的存根联一般由（）保存。

A.收款方

B.付款方

C.税务机关

D.审计部门

答案：A

解析：收据存根联是收款方留存备查的，用于记录收款情况和核对账目。

10.财务收纳中，对于收到的外币款项，应（）。

A.直接以原币入账

B.折算为人民币入账

C.暂不处理

D.交给上级处理

答案：B

解析：企业财务核算一般以人民币为记账本位币，收到外币款项需折算为人民币入账。

多项选择题（每题2分，共10题）

1.财务收纳涉及的主要工作内容包括（）。

A.收款

B.票据整理

C.登记账簿

D.资金保管

答案：ABCD

解析：财务收纳涵盖了从收取款项开始，到整理相关票据，再到登记账簿记录资金变动，最后进行资金保管等一系列工作。

2.以下属于原始凭证审核内容的有（）。

A.真实性

B.合法性

C.完整性

D.准确性

答案：ABCD

解析：原始凭证审核需确保其反映的经济业务真实发生，符合法律法规，内容完整无缺，数据准确无误。

3.财务收纳中，常见的收款方式有（）。

A.现金收款

B.银行转账收款

C.支票收款

D.汇票收款

答案：ABCD

解析：这些都是企业在经营活动中常见的收款方式，不同方式有各自的特点和适用场景。

4.整理票据时，需要检查票据的哪些方面？（）

A.票面信息是否完整

B.票据是否有涂改痕迹

C.印章是否齐全

D.粘贴是否规范

答案：ABCD

解析：完整的票面信息、无涂改、印章齐全以及规范粘贴是保证票据有效性和可识别性的关键，也是财务收纳工作的要求。

5.财务收纳人员应具备的素质有（）。

A.细心认真

B.良好的沟通能力

C.财务专业知识

D.保密意识

答案：ABCD

解析：财务收纳工作要求人员细心避免错误，良好沟通便于与各方协作，专业知识保障工作准确，保密意识保护财务信息安全。

6.对于银行存款日记账，需要登记的内容有（）。

A.日期

B.凭证号

C.摘要

D.收支金额

答案：ABCD

解析：银行存款日记账要全面记录银行存款的变动情况，包括日期、凭证依据、业务摘要以及收支金额等。

7.财务收纳工作中，与其他部门协作的方面包括（）。

A.与销售部门核对收款情况

B.与采购部门核对付款情况

C.与仓库部门核对物资出入库情况

D.与人力资源部门核对工资发放情况

答案：ABCD

解析：财务收纳工作需要与多个部门协作，以确保财务数据准确，业务流程顺畅。

8.以下属于财