年税务师之税法一全真模拟考试试卷A卷含答案.docxVIP

年税务师之税法一全真模拟考试试卷A卷含答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪个不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪种情况可以免征个人所得税？()

A.一次性奖金

B.购买住房支出

C.养老保险、基本医疗保险等社会保险费

D.个体工商户所得

3.企业所得税的纳税年度是如何确定的？()

A.会计年度

B.财政年度

C.事业单位年度

D.工商登记年度

4.土地增值税的纳税人是？()

A.土地使用权人

B.土地所有者

C.土地使用权和所有权的转让人

D.土地使用权和所有权的受让人

5.企业计算应纳税所得额时，以下哪项不能税前扣除？()

A.生产经营成本

B.职工工资及三项经费

C.利息费用

D.无形资产摊销

6.以下哪个不是增值税的税率种类？()

A.简易计税方法

B.税率

C.扣税凭证

D.征收范围

7.企业所得税的税收优惠政策中，下列哪个不属于免税优惠？()

A.新技术开发研究费用加计扣除

B.企业所得额低于规定标准的

C.外资企业的利润再投资

D.符合条件的居民企业转让技术所得

8.下列哪个不是房产税的计税依据？()

A.房产原值

B.房产租金

C.房产市场评估价值

D.房产购置成本

9.个人所得税中，以下哪个不属于工资、薪金所得？()

A.工资所得

B.职务所得

C.作者的稿酬所得

D.个体工商户所得

10.增值税专用发票的开具条件是？()

A.依法成立的增值税纳税人

B.合法经营

C.具备开具增值税专用发票的条件

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国增值税法》，以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.转让土地使用权

12.企业所得税的纳税人在计算应纳税所得额时，以下哪些费用可以在税前扣除？()

A.职工工资及三项经费

B.利息费用

C.无形资产摊销

D.公益捐赠

E.营业外支出

13.个人所得税的征税对象包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

E.财产租赁所得

14.以下哪些属于土地增值税的减免税项目？()

A.因自然灾害等原因造成的外迁补偿收入

B.因国家建设需要依法征用、收回的房地产

C.土地增值税的滞纳金

D.个人购买自用住房

E.房地产开发企业销售自用住房

15.根据《中华人民共和国企业所得税法》，以下哪些属于企业的资产？()

A.货币资金

B.固定资产

C.无形资产

D.应收账款

E.长期待摊费用

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税法》，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是年应税销售额不超过______万元。

17.企业所得税的纳税年度自公历每年的______月1日起至______月31日止。

18.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率，其中工资、薪金所得适用______税率。

19.土地增值税的计税依据是转让房地产所取得的______减去规定扣除项目金额后的余额。

20.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须在法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的______内到主管税务机关办理税务登记。

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人销售免税货物时，可以开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会根据纳税人的收入水平进行调整。()

A.正确B.错误

23.企业购买固定资产发生的支出，可以直接在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的纳税人包括土地使用权和所有权的转让人。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税年度与会计年度相同，都是公历年度。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述增值税专用发票的开具条件和用途。

27.详细说明企业所得税的计税依据和应纳税所得额的计算方法。

28.解释个人所