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出纳会计题库及答案
一、单项选择题（总共10题，每题2分）
1.出纳人员不得兼任的工作是（B）。
A.票据的保管
B.会计档案的整理
C.银行存款日记账的登记
D.收支凭证的审核
答案：B
2.企业现金库存限额一般按（A）天日常零星开支确定。
A.3-5
B.5-10
C.10-15
D.15-20
答案：A
3.银行存款余额调节表编制的依据是（C）。
A.银行对账单和现金日记账
B.银行对账单和银行存款余额
C.银行对账单和银行存款日记账
D.现金日记账和银行存款余额
答案：C
4.企业支付职工工资，可以通过（A）方式。
A.银行转账
B.现金支付
C.支票支付
D.以上都是
答案：D
5.出纳人员保管的有价证券不包括（D）。
A.国库券
B.公司债券
C.股票
D.应收账款
答案：D
6.企业报销差旅费时，应提供的原始凭证不包括（B）。
A.费用报销单
B.差旅费预算表
C.住宿发票
D.交通发票
答案：B
7.出纳人员办理现金收付业务时，应遵循的原则是（A）。
A.先收款后记账
B.先记账后收款
C.收款和记账同时进行
D.以上都不是
答案：A
8.企业库存现金的限额一般不超过（C）元。
A.10000
B.20000
C.50000
D.100000
答案：C
9.出纳人员编制银行存款余额调节表时，应核对的科目是（B）。
A.现金日记账和银行对账单
B.银行存款日记账和银行对账单
C.现金日记账和现金库存
D.银行存款日记账和现金库存
答案：B
10.企业支付供应商货款时，可以通过（D）方式。
A.银行转账
B.支票支付
C.现金支付
D.以上都是
答案：D
二、多项选择题（总共10题，每题2分）
1.出纳人员的工作职责包括（ABCD）。
A.管理库存现金
B.办理银行结算
C.登记现金日记账和银行存款日记账
D.编制银行存款余额调节表
答案：ABCD
2.企业现金管理制度包括（ABCD）。
A.现金收支必须入账
B.现金库存限额管理
C.现金支付范围管理
D.现金盘点制度
答案：ABCD
3.出纳人员应具备的素质包括（ABCD）。
A.责任心强
B.熟悉财经法规
C.计算能力准确
D.良好的沟通能力
答案：ABCD
4.银行存款余额调节表的内容包括（ABC）。
A.银行对账单余额
B.银行存款日记账余额
C.未达账项
D.企业存款余额
答案：ABC
5.出纳人员办理业务时应遵守的原则包括（ABCD）。
A.依法办事
B.客观公正
C.廉洁奉公
D.保守秘密
答案：ABCD
6.企业报销差旅费的程序包括（ABCD）。
A.填写费用报销单
B.领导审批
C.提交原始凭证
D.出纳支付
答案：ABCD
7.出纳人员保管的有价证券包括（ABC）。
A.国库券
B.公司债券
C.股票
D.应付账款
答案：ABC
8.企业支付供应商货款的程序包括（ABCD）。
A.填写采购发票
B.领导审批
C.出纳支付
D.登记银行存款日记账
答案：ABCD
9.出纳人员编制银行存款余额调节表的目的包括（ABCD）。
A.核对银行存款余额
B.发现未达账项
C.保证账实相符
D.提高资金使用效率
答案：ABCD
10.出纳人员的工作环境包括（ABCD）。
A.办公室
B.银行
C.仓库
D.田间
答案：ABC
三、判断题（总共10题，每题2分）
1.出纳人员可以兼任会计档案的保管工作。（×）
答案：×
2.企业库存现金的限额可以超过50000元。（×）
答案：×
3.出纳人员编制银行存款余额调节表时，只需核对银行对账单余额。（×）
答案：×
4.出纳人员可以办理现金收付业务，也可以办理银行结算业务。（√）
答案：√
5.企业报销差旅费时，只需提供费用报销单即可。（×）
答案：×
6.出纳人员保管的有价证券包括应收账款。（×）
答案：×
7.出纳人员办理业务时应遵守依法办事、客观公正、廉洁奉公、保守秘密的原则。（√）
答案：√
8.企业支付供应商货款时，可以通过现金支付、支票支付或银行转账方式。（√）
答案：√
9.出纳人员编制银行存款余额调节表的目的只是为了核对银行存款余额。（×）
答案：×
10.出纳人员的工作环境主要是办公室和银行。（√）
答案：√
四、简答题（总共4题，每题5分）
1.简述出纳人员的职责。
答案：出纳人员的主要职责包括管理库存现金、办理银行结算、登记现金日记账和银行存款日记账、编制银行存款余额调节表等。出纳人员还需要遵守财经法规，确保资金安全，提高资金使用效率。
2.简述企业现金管理制度的主要内容
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