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银行审计分局考试题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.银行审计的主要目的是？

A.检查账目

B.防范风险

C.提高效益

D.以上都是

2.审计证据的可靠性取决于？

A.来源

B.数量

C.形式

D.时间

3.内部审计的独立性主要体现在？

A.人员独立

B.工作独立

C.经费独立

D.以上都对

4.审计工作底稿的作用不包括？

A.支持审计结论

B.记录审计过程

C.替代审计报告

D.便于复查

5.银行内部控制的核心是？

A.风险控制

B.流程控制

C.人员控制

D.系统控制

6.审计抽样的方法不包括？

A.随机抽样

B.分层抽样

C.系统抽样

D.全面抽样

7.对银行财务报表审计时，重点关注？

A.资产真实性

B.利润准确性

C.负债完整性

D.以上都有

8.审计报告的意见类型不包括？

A.无保留意见

B.保留意见

C.反对意见

D.肯定意见

9.银行审计中对贷款业务审计的重点是？

A.贷款审批

B.贷款发放

C.贷款回收

D.以上都是

10.审计计划的制定依据不包括？

A.审计目标

B.审计范围

C.审计人员数量

D.被审计对象情况

答案：1.D2.A3.D4.C5.A6.D7.D8.D9.D10.C

多项选择题（每题2分，共10题）

1.银行审计的职能有？

A.监督

B.评价

C.鉴证

D.服务

2.审计程序包括？

A.准备阶段

B.实施阶段

C.报告阶段

D.后续跟踪阶段

3.审计质量控制的要素有？

A.审计人员素质

B.审计工作底稿

C.审计报告

D.审计计划

4.银行风险管理审计的内容包括？

A.信用风险

B.市场风险

C.操作风险

D.流动性风险

5.内部审计与外部审计的区别在于？

A.审计目标

B.审计范围

C.审计独立性

D.审计报告使用对象

6.审计证据的收集方法有？

A.检查

B.观察

C.询问

D.函证

7.银行审计中对存款业务审计的要点有？

A.存款真实性

B.利率合规性

C.账户管理

D.资金来源

8.审计工作底稿应包括？

A.审计事项

B.审计过程记录

C.审计结论

D.审计人员签名

9.银行审计对中间业务审计关注的方面有？

A.业务合规性

B.风险状况

C.收入确认

D.客户权益保护

10.审计报告的内容应包含？

A.审计依据

B.审计范围

C.审计发现问题

D.审计建议

答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.银行审计只针对财务报表进行。（）

2.审计人员可以根据经验随意判断审计证据的可靠性。（）

3.内部审计不需要遵循审计准则。（）

4.审计抽样可以完全代表总体情况。（）

5.银行审计中对固定资产审计不重要。（）

6.审计工作底稿可以不保存。（）

7.审计报告必须由审计组长签字。（）

8.银行内部控制失效对审计没有影响。（）

9.审计计划一旦制定不能更改。（）

10.外部审计可以替代内部审计工作。（）

答案：1.×2.×3.×4.×5.×6.×7.×8.×9.×10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述银行审计的主要内容。

涵盖财务收支、内部控制、风险管理等，如审查财务报表真实性，评估内控有效性，监测各类风险。

2.内部审计在银行中的作用有哪些？

监督合规、评价内控、防范风险、促进改进等，保障银行稳健运营。

3.审计证据的获取途径有哪些？

检查资料、观察情况、询问人员、函证往来等。

4.银行审计报告的撰写要求是什么？

内容真实、依据充分、结论明确、建议可行，准确反映审计情况。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何提高银行审计工作效率？

合理安排计划，运用先进技术，优化流程，加强人员培训等。

2.谈谈银行审计对防范金融风险的重要性。

能及时发现风险隐患并督促整改，保障银行资金安全和金融稳定。

3.怎样确保审计证据的充分性和适当性？

扩大收集范围，多种方法结合，严格审核证据质量。

4.论述内部审计与银行其他部门的协作关系。

相互配合，如与财务配合查账，与业务部门共防风险，促进银行整体发展。