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医院财务年度报告
演讲人：
日期:
CONTENTS
目录
01
总体收支概况
02
收入结构分析
03
运营支出解析
04
成本控制成效
05
资产与负债管理
06
总结与未来规划
01
总体收支概况
年度预算执行情况
反映医院预算实际执行情况和目标的差距，是评价医院财务管理水平的重要指标。
预算执行率
体现医院预算管理的严谨性和执行力，同时反映医院各项业务的完成情况。
预算完成率
针对预算执行过程中出现的问题，及时采取措施进行调整，确保预算的合理性。
预算调整情况
收入支出增长趋势
收支结余率
反映医院收入与支出的差额，即医院的净收益，是评价医院盈利能力的重要指标。
03
体现医院支出的增长情况，应与收入增长率保持合理比例，以保证医院稳健运营。
02
支出增长率
收入增长率
反映医院收入的增长速度，是评价医院经营状况和发展潜力的重要指标。
01
关键财务指标对比
资产负债率
流动比率
速动比率
总资产周转率
反映医院资产与负债的比例关系，衡量医院的偿债能力和风险水平。
体现医院短期偿债能力，是评价医院资金流动性的重要指标。
反映医院在剔除存货等流动资产后的短期偿债能力，更能体现医院的变现能力和抗风险能力。
反映医院资产的使用效率和管理水平，是评价医院运营效率的重要指标。
02
收入结构分析
门急诊收入分类
挂号收入
患者挂号费用的总和，反映医院门急诊的诊疗量。
01
诊疗收入
医生为门急诊患者提供诊疗服务的收入，包括检查、治疗、手术等费用。
02
药品收入
门急诊患者购买药品的费用，包括西药、中成药、草药等。
03
检查收入
门急诊患者接受医学影像、实验室等检查的费用。
04
为患者提供护理服务的费用，包括护士护理费、陪护费等。
护理收入
患者在住院期间接受的各种治疗费用，如手术费、化疗费等。
治疗收入
01
02
03
04
患者住院占用床位的费用，根据床位数量和住院天数计算。
床位收入
住院患者接受的医学影像、实验室等检查的费用。
住院检查收入
住院服务收入构成
财政拨款与其他收入
科研收入
医院开展科研项目所获得的资金，包括政府资助和企业合作等。
03
医疗保险机构支付的医疗费用，包括门急诊、住院等费用。
02
医保基金
财政拨款
政府根据医院规模、性质等给予的财政补助，用于医院建设和运营。
01
03
运营支出解析
人工成本占比变化
医护人员薪酬
医护人员薪酬是医院运营成本的主要部分，其占比的变化直接影响到医院的整体运营情况。
行政管理人员薪酬
人工成本占比趋势分析
行政管理人员薪酬占医院运营成本的较小部分，但其变化也会对医院整体运营产生一定影响。
通过分析医院近几年的人工成本占比数据，可以了解医院在人力资源管理方面的策略和趋势。
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2
3
药品及耗材支
药品支出是医院运营的重要部分，包括西药、中成药、草药等，其占比反映了医院的用药水平和药品种类。
药品支出
耗材支出
药品及耗材支出控制
耗材支出包括一次性医用耗材和消毒用品等，其占比反映了医院在医疗过程中的物资消耗情况。
医院需要采取有效的措施来控制药品及耗材的支出，如推行药品集中采购、加强药品及耗材管理等。
设备运维专项费用
设备购置费用是指医院购置新的医疗设备所需的费用，其占比反映了医院在设备更新和引进方面的投入。
设备购置费用
设备维修费用是指医院对现有设备进行维护和保养所需的费用，其占比反映了医院在设备维护方面的投入。
设备维修费用
医院需要对设备的使用情况进行效益分析，以评估设备的使用效果和经济效益，为未来的设备购置提供决策依据。
设备效益分析
04
成本控制成效
科室成本核算结果
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包括医疗用品、设备折旧、人员费用等直接支出。
科室直接成本
评估科室成本与收益之间的关系，找出高效益和低效益的科室。
成本收益率
包括管理费用、维修费用、教育培训费用等分摊至科室的支出。
科室间接成本
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针对高成本科室制定的成本控制计划，如采购策略调整、工作流程优化等。
成本节约措施
04
重点医疗项目效益
项目成本
详细列出项目所需的所有成本，包括人力、设备、材料等。
01
项目收益
评估项目带来的直接和间接收益，如增加患者数量、提高诊疗水平等。
02
投入产出比
衡量项目投入与产出之间的比例，评估项目的经济效益和社会效益。
03
风险评估
对项目可能面临的风险进行识别和评估，制定相应的风险应对措施。
04
节能降耗措施效果
能源消耗
能源消耗成本
节能措施
效果评估
记录医院各科室的能源消耗情况，如电力、天然气、水等。
计算各科室的能源消耗成本，找出高能耗区域和节能潜力。
采取的节能措施，如使用节能设备、优化工作流程、推广节能理念等。
对节能措施的实施效果进行评估，包括节能效果、经济效益和环境效益。
05
资产与负债管理
固定资
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