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出纳岗位招聘考试试卷及答案
一、填空题（每题1分，共10分）
1.库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需确定。
答案：3-5
2.支票的提示付款期限自出票日起（）天。
答案：10
3.企业收到银行汇票，应借记（）科目。
答案：银行存款
4.现金日记账应采用（）账簿。
答案：订本式
5.出纳工作的基本原则是（）。
答案：内部牵制原则
6.商业汇票的付款期限最长不得超过（）个月。
答案：6
7.银行本票分为定额本票和（）本票。
答案：不定额
8.库存现金清查采用（）方法。
答案：实地盘点
9.企业开立的基本存款账户，一个企业只能开立（）个。
答案：1
10.企业支付水电费，应贷记（）科目。
答案：银行存款
二、单项选择题（每题2分，共20分）
1.下列不属于现金结算范围的是（）
A.职工工资
B.采购原材料
C.向个人收购农副产品
D.支付差旅费
答案：B
2.银行汇票的出票人是（）
A.付款人
B.收款人
C.出票银行
D.申请人
答案：C
3.企业发现现金长款，在查明原因前应贷记（）
A.营业外收入
B.待处理财产损溢
C.其他应付款
D.管理费用
答案：B
4.支票的出票人账户资金不足支付支票金额时，银行会（）
A.正常支付
B.退票并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款
C.通知出票人补足资金
D.与持票人协商解决
答案：B
5.下列属于银行存款账户的是（）
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.专用存款账户
D.以上都是
答案：D
6.企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项是（）
A.银行汇票存款
B.银行本票存款
C.外埠存款
D.信用卡存款
答案：C
7.商业承兑汇票的承兑人是（）
A.银行
B.付款人
C.收款人
D.出票人
答案：B
8.企业存入银行的各种款项所取得的利息收入应贷记（）
A.财务费用
B.管理费用
C.营业外收入
D.主营业务收入
答案：A
9.下列结算方式中，同城异地均可使用的是（）
A.支票
B.银行汇票
C.委托收款
D.托收承付
答案：C
10.企业因采购材料申请签发银行承兑汇票，支付的手续费应计入（）
A.管理费用
B.材料采购成本
C.财务费用
D.营业外支出
答案：C
三、多项选择题（每题2分，共20分）
1.下列可以使用现金支付的有（）
A.支付职工奖金5000元
B.购买办公用品800元
C.向个人收购农产品1500元
D.支付差旅费2000元
答案：ABCD
2.以下属于银行结算方式的有（）
A.汇兑
B.信用证
C.委托收款
D.商业汇票
答案：ABCD
3.库存现金日记账的登记依据有（）
A.现金收款凭证
B.现金付款凭证
C.银行收款凭证
D.银行付款凭证（涉及现金的）
答案：ABD
4.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因可能有（）
A.企业记账错误
B.银行记账错误
C.存在未达账项
D.以上都不对
答案：ABC
5.下列关于支票的说法正确的有（）
A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票
B.现金支票只能用于支取现金
C.转账支票只能用于转账
D.普通支票可以支取现金也可以转账
答案：ABCD
6.以下属于其他货币资金核算内容的有（）
A.银行汇票存款
B.存出投资款
C.信用卡存款
D.信用证保证金存款
答案：ABCD
7.企业进行现金清查时，发现现金短缺，可能涉及的科目有（）
A.待处理财产损溢
B.其他应收款
C.管理费用
D.营业外支出
答案：ABC
8.商业汇票按承兑人的不同分为（）
A.银行承兑汇票
B.商业承兑汇票
C.带息商业汇票
D.不带息商业汇票
答案：AB
9.企业银行存款账户包括（）
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户
答案：ABCD
10.下列结算方式中，适用于同城结算的有（）
A.支票
B.银行本票
C.委托收款
D.商业汇票
答案：AB
四、判断题（每题2分，共20分）
1.企业可以坐支现金。（）
答案：×
2.银行本票可以背书转让。（）
答案：√
3.库存现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）
答案：√
4.企业与银行核对账目，发现未达账项，应编制记账凭证调整账簿记录。（）
答案：×
5.现金支票既可以支取现金，也可以用于转账。（）
答案：×
6.银行承兑汇票的承兑人是银行。（）
答案：√
7.企业的外埠存款不计利息、只付不收、付完清户。（）
答案：√
8.企业收到转账支票，应填写进账单送存银行。（）
答案：√
9.企业的库存现金限额由企业自行确定。（）
答案：×
10.信用卡存款可以支取现金。（）
答案：×
五、简答题（每题5分，共20分）
1.简述现金管理的基本原则。
答案：现金管理的基本原则包括：
（1）开户单位库存现金一律实
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