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银行信贷风险控制操作指导书

前言

信贷业务作为商业银行的核心资产业务，其风险控制能力直接关系到银行的生存与发展，乃至整个金融体系的稳定。本指导书旨在结合当前信贷市场环境与银行实际操作需求，从全流程视角出发，系统阐述信贷风险控制的关键环节、操作要点与管理要求，为一线从业人员提供清晰、可操作的行为指引，力求在支持业务发展的同时，有效防范和化解各类信贷风险。本指导书适用于银行各级信贷经营、管理及审批人员。

一、客户准入与尽职调查：风险控制的第一道防线

客户准入是信贷风险控制的源头，尽职调查则是确保准入质量的核心手段。这一环节的工作质量，直接决定了后续风险控制的难易程度。

（一）客户选择与准入标准

1.战略导向：客户选择应符合银行整体信贷政策和发展战略，优先支持国家重点扶持的行业、领域及经营状况良好、信用记录优良的客户。

2.合规底线：严格遵守国家法律法规、监管规定及银行内部制度，严禁向不符合国家产业政策、环保政策、信贷政策的客户或项目发放贷款。

3.基本条件：客户需具备合法的经营主体资格、良好的信用记录、稳定的收入来源和偿还能力、必要的风险承受能力以及符合要求的担保措施（如需要）。

4.审慎筛选：对存在明显潜在风险信号的客户，如过度融资、关联关系复杂、涉及诉讼纠纷、主营业务衰退等，应审慎介入或予以拒绝。

（二）尽职调查的核心要求

1.双人调查与实地走访：原则上应实行双人调查制，调查人员必须深入客户生产经营场所、项目建设现场进行实地考察，核实客户提供资料的真实性、准确性和完整性。

2.信息收集与核实：全面收集客户财务信息、经营信息、非财务信息及担保信息。对关键信息，如营业收入、资产负债、现金流、重大投资、关联交易等，需通过多种渠道进行交叉验证。

3.财务分析与非财务分析并重：不仅要关注客户的财务报表分析，评估其盈利能力、偿债能力和营运能力，还应重视对客户行业地位、市场竞争力、管理团队素质、法人治理结构、发展前景以及宏观经济环境、行业周期等非财务因素的分析。

4.风险识别与评估：在全面调查基础上，识别客户在经营、财务、信用、市场、操作等方面存在的主要风险点，并对风险发生的可能性及影响程度进行初步评估。

5.调查报告质量：尽职调查报告应客观、公正、详尽，如实反映调查情况，准确揭示风险点，并提出明确的信贷意见和风险控制建议。报告需由调查人员签字确认，对报告内容的真实性负责。

二、审查审批与放款控制：风险过滤与决策把关

审查审批是信贷风险控制的关键环节，旨在对尽职调查工作的有效性进行评价，对信贷业务的整体风险进行审慎评估，并依据授权做出审批决策。放款控制则是确保审批条件落实、防范操作风险的最后关口。

（一）审查要点与标准

1.合规性审查：审查信贷业务是否符合国家法律法规、监管规定、银行信贷政策及内部审批流程。

2.完整性审查：审查尽职调查资料是否齐全，调查报告内容是否完整，逻辑是否清晰。

3.真实性审查：对调查收集的关键信息，特别是财务数据、担保物价值等，进行独立判断和必要的核实。

4.风险评估审查：重点评估客户的第一还款来源的充足性和可靠性；第二还款来源（担保）的合法性、有效性和足值性；贷款用途的合规性和合理性；以及综合收益与风险是否匹配。

5.授信方案审查：对贷款金额、期限、利率、还款方式、担保方式、提款条件、贷后管理要求等授信方案的合理性和审慎性进行审查。

（二）审批决策与权限管理

1.独立审批：审批人应依据国家政策、银行制度、信贷资料及审查意见，独立判断，自主决策，不受任何外部干预。

2.集体审议：对于大额、复杂、疑难或风险较高的信贷业务，应按照规定提交贷审会（或类似决策机构）集体审议，充分讨论，集思广益。

3.权限控制：严格按照授权体系规定的审批权限进行审批，严禁越权审批或化整为零、逃避上级审批。

4.审批意见明确：审批结论应明确，对于同意的业务，需明确批复各项授信条件；对于否决的业务，应说明理由；对于需要补充调查或落实条件后再审的，应提出具体要求。

（三）合同签订与放款审核

1.合同规范性：贷款合同及相关法律文件的签订必须符合法律规定，条款应明确、具体、严谨，充分体现审批意见和风险控制要求，特别是关于借款用途、还款方式、担保责任、违约责任等核心条款。

2.面签核实：合同应由当事人当面签署，确保签字盖章的真实性和有效性。必要时进行公证或见证。

3.放款前提条件落实：放款前必须逐项核实审批批复中要求的各项前提条件是否已全部落实，如担保手续是否合法有效、资本金是否到位、项目审批手续是否齐全等。

4.支付审核与控制：严格按照合同约定的贷款用途和支付方式进行审核。采用受托支付的，应审核支付申请的真实性、合规性，确保贷款资金支付给符合约定用途的交易对手。