出纳工作流程全纪录.docVIP

一、出纳岗工作流程

（一）现金收付??

1、收现??

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证??????工资及固定资产岗（水电费、代收款项）??

管理费用岗（其他应收款）??

销售核算岗（货款）??

成本核算岗（加工费、材料款）??

注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有转账字样，后加盖转账图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。??

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。??

2、付现??

（1）费用报销??

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖现金付讫图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核??

（2）人工费、福利费发放??

凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖现金付讫图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证??

3、现金存取及保管??

每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行??

注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。??

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。??

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。??

（二）银行存款收付??

1、银收????

（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享-→打印-→将回款登记表连同回款单传销售会计

（2）其他项目收款??

收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位??

（3）贷款??

收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付??

【1】日常性业务款项??

根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖转账图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证??

——→材料核算岗（材料采购）??

——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）??

——→管理费用岗（管理部门用款）??

——→销售费用岗（销售部门用款）??

——→工资福利岗（工资兑现、福利）??

——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）??

注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。??

（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。??

（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。??

【2】打卡工资??

根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖转账图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗??

注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。??

（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。??

【3】业务员兑现??

凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖转账图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗??

【4】还贷及银行结算??

收到银行贷款还款凭