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国家开放大学《纳税筹划》形考任务二题库

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业进行纳税筹划的主要目的是什么？()

A.减少企业税收负担

B.提高企业经济效益

C.逃避税收法规

D.获取政府优惠政策

2.以下哪项不属于纳税筹划的合法手段？()

A.利用税收优惠政策

B.合理选择会计政策

C.逃避税收法规

D.合理安排收入和支出

3.纳税筹划的基本原则不包括以下哪项？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.安全性原则

D.税收筹划原则

4.企业在进行纳税筹划时，应当遵循的原则不包括以下哪项？()

A.合法性原则

B.诚信原则

C.保密性原则

D.利润最大化原则

5.以下哪项不属于纳税筹划的常见方法？()

A.利用税收优惠政策

B.合理选择会计政策

C.逃避税收法规

D.合理安排收入和支出

6.纳税筹划的目的是什么？()

A.提高企业税收负担

B.减少企业税收负担

C.增加企业税收负担

D.不影响企业税收负担

7.以下哪项不属于纳税筹划的合法性原则？()

A.符合税收法律法规

B.尊重税收政策导向

C.违反税收法规

D.不得损害国家利益

8.纳税筹划的核心是什么？()

A.减少税收负担

B.提高企业经济效益

C.逃避税收法规

D.获取政府优惠政策

9.企业在进行纳税筹划时，以下哪项行为是合法的？()

A.利用税收优惠政策

B.逃避税收法规

C.虚假列支

D.未经批准的税收减免

10.纳税筹划的目的是什么？()

A.提高企业税收负担

B.减少企业税收负担

C.增加企业税收负担

D.不影响企业税收负担

二、多选题(共5题)

11.纳税筹划的合法性原则包括以下哪些方面？()

A.符合税收法律法规

B.尊重税收政策导向

C.不得损害国家利益

D.不得损害他人合法权益

12.企业进行纳税筹划时，可以考虑以下哪些税收优惠政策？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收加计扣除

D.税收延期缴纳

13.纳税筹划的经济性原则体现在哪些方面？()

A.减少税收支出

B.提高资金使用效率

C.降低财务风险

D.增强企业竞争力

14.以下哪些属于纳税筹划的常见方法？()

A.利用税收优惠政策

B.合理选择会计政策

C.虚假列支

D.合理安排收入和支出

15.纳税筹划的安全性原则要求企业遵循哪些原则？()

A.遵守法律法规

B.诚信经营

C.保守商业秘密

D.财务稳健

三、填空题(共5题)

16.纳税筹划是指在法律允许的范围内，通过合法手段对企业的纳税行为进行筹划，以实现税后利润的最大化。

17.纳税筹划的基本原则包括合法性原则、经济性原则、安全性原则和综合性原则。

18.税收优惠政策是企业进行纳税筹划时可以利用的重要手段之一。

19.纳税筹划的主要目的是在遵守税法的前提下，通过合法手段降低企业的税负，提高企业的经济效益。

20.纳税筹划需要企业综合考虑多种因素，如企业的财务状况、经营策略、市场环境等。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划可以完全避免企业的税收负担。()

A.正确B.错误

22.企业进行纳税筹划是违法的行为。()

A.正确B.错误

23.纳税筹划只适用于大型企业。()

A.正确B.错误

24.纳税筹划的核心目标是逃避税收法规。()

A.正确B.错误

25.纳税筹划可以提高企业的经济效益。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是纳税筹划？

27.纳税筹划的原则有哪些？

28.纳税筹划有哪些常见的方法？

29.纳税筹划对企业有哪些意义？

30.如何确保纳税筹划的合法性？

国家开放大学《纳税筹划》形考任务二题库

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业进行纳税筹划的主要目的是通过合法手段减少税收负担，提高企业的经济效益。

2.【答案】C

【解析】逃避税收法规是违法行为，不属于纳税筹划的合法手段。

3.【答案】D

【解析】纳税筹划的基本原则包括合法性原则、经济性原则和安全性原则，不包括税收筹划原则。

4.【答案】D

【解析】企业在进行纳税筹划时，应当遵循合法性原则、诚信原则和保密性原则，利润最