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2025年税务师之税法一高分通关题库A4可打印版

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国增值税法》，下列哪项属于增值税的征税范围？()

A.销售自产农产品

B.提供交通运输服务

C.出口货物

D.免费提供的服务

2.在企业所得税中，下列哪项属于应纳税所得额的调整项目？()

A.职工工资及福利费

B.利息支出

C.固定资产折旧

D.税收滞纳金

3.个人所得税中，下列哪项属于专项附加扣除项目？()

A.子女教育支出

B.职工教育经费

C.残疾人就业补贴

D.每月工资收入

4.增值税一般纳税人应如何核算销项税额？()

A.销售额×税率

B.购进额×税率

C.销售额×（1+税率）

D.购进额×（1+税率）

5.企业发生的下列哪项支出不得在计算企业所得税时扣除？()

A.职工工资及福利费

B.购买固定资产的支出

C.办公费支出

D.捐赠支出

6.下列哪项属于增值税的简易计税方法？()

A.一般计税方法

B.简易计税方法

C.零税率方法

D.减免税方法

7.在个人所得税中，下列哪项属于综合所得？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.特许权使用费所得

8.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售货物收入

B.提供服务收入

C.资产转让收入

D.政府补助收入

9.下列哪项属于增值税的出口退税范围？()

A.出口货物

B.出口服务

C.出口不动产

D.出口无形资产

10.企业所得税的税率一般为多少？()

A.15%

B.25%

C.30%

D.35%

11.下列哪项属于增值税的免税项目？()

A.出口货物

B.提供教育服务

C.转让土地使用权

D.提供医疗服务

二、多选题(共5题)

12.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.提供交通运输服务

13.企业所得税中，以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资及福利费

B.利息支出

C.财产损失

D.营业外支出

14.个人所得税中，以下哪些属于专项附加扣除项目？()

A.子女教育支出

B.住房贷款利息

C.职工教育经费

D.残疾人就业补贴

15.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.出口货物

B.提供教育服务

C.转让土地使用权

D.提供医疗服务

16.企业所得税中，以下哪些属于应税收入？()

A.销售收入

B.股息收入

C.资产转让收入

D.政府补助收入

三、填空题(共5题)

17.根据《中华人民共和国增值税法》，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人实行

18.企业所得税的税率一般为

19.个人所得税的税率根据所得额的不同，分为七个级距，其中最高一级的税率是

20.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务和

21.企业所得税的纳税期限一般为按年计算，分月或者分季预缴，年度终了后

四、判断题(共5题)

22.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人不得抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的应纳税所得额可以包括各项资产损失。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的税率根据所得额的不同，每个级距的税率是相同的。()

A.正确B.错误

25.增值税的出口货物在出口环节都需要缴纳增值税。()

A.正确B.错误

26.企业所得税的纳税人应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

27.请简述增值税一般计税方法的特点。

28.什么是企业所得税的税前扣除项目？请列举几个常见的税前扣除项目。

29.个人所得税的专项附加扣除有哪些？

30.增值税的简易计税方法适用于哪些纳税人？

31.企业所得税的纳税期限是如何规定的？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】提供交通运输服务属于增值税的征税范围，需要缴纳增值税。

2.【答案】D

【解析】税收滞纳金属于应纳税所得额的调整项目，需要纳税调增。

3.