综合项目公司综合项目工程款支付管理详细规定.docVIP

沙洋县沙河线项目管理

工程款支付管理要求

编制：财务部

审核：严永志

批准：丁建滨

日期：1月

一、目标

为规范工程款支付步骤，明确各相关方在工程付款各步骤审核(批)责任，确保工程款正确支付，杜绝错付、超付，确保工程质量和进度，控制工程成本。

二、适用范围

适适用于工程预付款、进度款、结算款支付。

三、工程预付款、进度款和结算款支付步骤

(一)工程预付款支付步骤

1、施工单位提交《工程预付款审批表》（附表1）给合约管理部（可不经过监理审核），施工单位项目经理要签字确定并加盖公章；

2、合约管理部依据协议约定预付百分比审核预付款，签字确定后交给财务部审核；

3、财务部再次复核后，交给监事、总经理、董事长审批，最终将审核审批经过《工程预付款审批表》交给出纳安排付款。

(二)工程进度款支付步骤：

1、施工单位在工程达成协议付款条件后按协议约定时限向监理单位提交《工程款支付申请表》（附表2）,必需经施工单位项目经理签字并加盖印章，要求附上完整工程量清单资料。监理企业对清单上工程量进行认证、计量，在工程量清单上签署审核意见，对完成形象进度，提交《工程款支付证书》（附表6），然后报送项目企业合约管理部。

2、合约管理部收到《工程款支付证书》，依据月度预算及工程完成情况，对工程项目价款再次进行审核，依据施工协议中确定进度款支付条款和成本工程师审定清单价款，提出付款意见，审核确定付款金额，填写《工程款支付审批表》（附表7）签署意见后流转交到财务部。

3、财务部核实预付款及相关应扣款项，确定最终付款金额后报请相关领导审批。

4、施工单位依据全部审核审批经过进度款《工程款支付审批表》中金额开具建安发票，发票需按进度款《工程款支付审批表》中工程项目分别填开。

5、施工单位将开具建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付审批表》金额是否和发票金额一致，和查对发票各项内容后，交到出纳处办理该款项转付。

6、其它注意事项：

施工单位要提供开户信息并加盖公章，开户信息内容有：单位名称、协议编号、开户名称、开户行号、账号等。

(三)工程完工结算款支付步骤：

1、结算申请：工程完工并验收合格后，施工单位依据协议约定进行完工结算书编制。编制完成后，出具书面《工程完工结算申请单》（附表8）和完工结算书一并上报。

2、监理同意：监理单位在要求时间内组织核实工程是否经过验收，和结算书中所附结算资料是否属实，并经总监理工程师签署意见后提交合约管理部；

3、合约管理部在要求时间内组织专业人员对协议约定工作内容现场实际完成工程量、工程质量、技术材料（完工图及资料）验收，对结算价款进行审核确定，在《工程完工结算申请单》上签署意见，并填写《工程完工结算审批单》（见附表9）签字确定后提交财务审核；

4、财务部在接到同意《工程完工结算审批单》后对结算协议已付款情况和包含财务方面事宜（负责扣回应扣回预付款和本企业所供材料、水电费、工程借款、其它往来款等）进行复核，并出具意见，然后报相关领导审批。

5、施工单位依据全部审核审批经过进度款《工程完工结算审批单》中金额开具建安发票。

6、施工单位将开具建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程完工结算审批单》金额是否和发票金额一致，和查对发票各项内容后，交到出纳处办理该款项转付。

四、其它付款审核关键点

1、工程预付款审核：预付款=协议金额×预付%

2、工程进度款审核：由施工单位编制上报，监理单位签署意见已完工程进度报表，经合约管理部审核，双方确定，并查对相关协议条款无误。

3、工程进度款=协议金额×已审核进度%；检验是否超付：协议金额-协议金额×已审进度%-已付金额协议金额×(1-下浮%)×(1-保修金%)

4、工程结算款审核：依据预算部已审核工程结算。

工程结算款=结算总价-下浮价-保修金(或扣留金额)-预付款-进度款-甲供料款-扣款。

5、质保金审核：在协议要求之保修期满后，经使用部门核实无质量问题时方可办理。

保修金=(结算价-下浮价)×保修%-扣款

附表：

附件1(施工用表)

工程预付款审批表

工程名称：施工单位：

协议金额：

元

申请款：

元

进度比率：

℅

理

由

并加附件说明：

施工单位责任人：