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2025年-2025年初级经济师之初级经济师财政税收题库综合试卷A卷附答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.我国税收的基本特征不包括以下哪一项？()

A.强制性

B.无偿性

C.权利与义务对等

D.一般等价物

2.增值税的税率包括哪些类型？()

A.基本税率、低税率、超低税率

B.增值率税率、销售额税率、收入税率

C.实际税率、名义税率、平均税率

D.优惠税率、特别税率、普通税率

3.个人所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.每月15日前申报并缴纳

B.每季度末15日前申报并缴纳

C.每年度终了后3个月内申报并缴纳

D.每年度终了后6个月内申报并缴纳

4.在税收征收管理中，以下哪项不属于税务违法行为的范畴？()

A.隐瞒真实收入

B.擅自减免税款

C.拖欠税款

D.及时足额纳税

5.我国财政支出中，社会保障支出属于哪一类支出？()

A.行政事业性支出

B.投资性支出

C.社会保障支出

D.债务支出

6.以下哪个不是我国财政收入的构成部分？()

A.国内税收收入

B.国有资产经营收益

C.政府性基金收入

D.社会保险基金

7.财政政策在宏观经济调控中的作用主要体现在哪个方面？()

A.优化资源配置

B.促进产业结构调整

C.稳定经济波动

D.促进科技进步

8.增值税的纳税人分为哪两类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.企业纳税人和个体纳税人

C.国有企业纳税人和私营企业纳税人

D.外资企业纳税人和内资企业纳税人

9.以下哪个不属于财政支出中的行政事业性支出？()

A.行政管理支出

B.教育支出

C.医疗卫生支出

D.国防支出

10.税收是国家实现其职能的重要手段，以下哪个不是税收的职能？()

A.组织财政收入

B.促进经济发展

C.维护社会稳定

D.实施宏观调控

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于我国增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.税收的基本特征包括哪些？()

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.权利与义务对等

13.个人所得税的税率类型有哪些？()

A.累进税率

B.比例税率

C.超额累进税率

D.固定税率

14.财政政策在宏观经济调控中可以采取哪些措施？()

A.调节财政支出

B.调节税收政策

C.调节货币政策

D.调节信贷政策

15.税收的征收管理包括哪些环节？()

A.税收征收

B.税收缴纳

C.税收检查

D.税收处罚

三、填空题(共5题)

16.我国增值税的税率分为三个档次，分别为基本税率、低税率和_______税率。

17.个人所得税的征收方式主要有两种，分别为_______和_______。

18.财政政策在宏观经济调控中的作用主要是通过_______和_______来实现。

19.税收是国家实现其职能的重要手段，其基本职能包括_______、_______和_______。

20.增值税的纳税人分为_______纳税人和_______纳税人。

四、判断题(共5题)

21.增值税是按照商品和服务的增值额进行征税的。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人包括所有在中国境内取得所得的个人。()

A.正确B.错误

23.财政政策可以通过调整税收政策来影响经济波动。()

A.正确B.错误

24.税收是国家唯一的主要收入来源。()

A.正确B.错误

25.税收征收管理中，纳税人有义务按时足额缴纳税款。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是财政政策？简述其在宏观经济调控中的作用。

27.什么是增值税？简述其特点和作用。

28.什么是个人所得税？简述其征收原则和意义。

29.税收征收管理的主要环节有哪些？简述税收检查的作用。

30.什么是税收优惠？简述其类型和作用。

2025年-2025年初级经济师之初级经济师财政税收题库综合试卷A卷附答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】税收的基本特征包括强制性、无偿性和固定性，权利与义务对等不是税收的基本特征。

2.【答案】A

【解析】增值税的税率主要包括基本税率、低税率和超低税率