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山西省税务师考《税法二》考试题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，按照下列哪项税率征收增值税？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

2.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政事业单位

D.以上都是

3.土地增值税的纳税人是下列哪项？()

A.土地使用权人

B.土地所有者

C.土地转让方

D.土地受让方

4.城镇土地使用税的计税依据是下列哪项？()

A.土地面积

B.土地价值

C.土地用途

D.土地交易价格

5.房产税的征税对象是下列哪项？()

A.房屋所有权

B.房屋使用权

C.房屋交易价格

D.房屋租赁收入

6.车辆购置税的纳税人是在中华人民共和国境内购置下列哪项的单位和个人？()

A.车辆

B.船舶

C.飞机

D.以上都是

7.印花税的征税范围包括哪些合同？()

A.购销合同

B.技术合同

C.财产租赁合同

D.以上都是

8.资源税的纳税义务发生时间是下列哪项？()

A.纳税人开采资源

B.纳税人销售资源

C.纳税人运输资源

D.纳税人开采并销售资源

9.环境保护税的征税对象是下列哪项？()

A.环境污染行为

B.环境保护设施

C.环境治理费用

D.环境保护投资

二、多选题(共5题)

10.根据《中华人民共和国企业所得税法》，下列哪些情形属于企业的免税收入？()

A.国债利息收入

B.境外投资收益

C.境内投资收益

D.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

11.增值税一般纳税人销售下列哪些货物可以享受简易计税方法？()

A.小规模纳税人销售货物

B.建筑业服务

C.销售自产的农产品

D.提供交通运输服务

12.根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》，下列哪些用地可以免征城镇土地使用税？()

A.国家机关、人民团体、军队自用的土地

B.国家重点扶持的公共基础设施项目用地

C.非营利性医疗机构、社会福利机构自用的土地

D.公共绿化用地

13.企业所得税的纳税人有哪些税收优惠措施？()

A.加计扣除

B.抵扣

C.税收减免

D.税收返还

14.土地增值税的纳税人在哪些情况下可以申报减免税？()

A.土地增值额低于规定标准的

B.符合国家产业政策导向的

C.因不可抗力造成土地损失，需重新开发的

D.因土地使用年限到期，需要收回土地的

三、填空题(共5题)

15.增值税一般纳税人的增值税专用发票的税率分为几档？

16.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止，按照年度计算。企业所得税的纳税期限可以是按月、按季或者按年预缴，年度终了后多久内汇算清缴，结清应缴应退税款？

17.城镇土地使用税的计税依据是纳税人实际占用的土地面积，以平方米为计量单位。城镇土地使用税的税率通常采用从量定额的税率，下列哪项不属于城镇土地使用税的税率形式？

18.车辆购置税的征税范围包括哪些？

19.印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的单位和个人征收的一种税。印花税的税率形式主要有两种，分别是比例税率和定额税率。下列哪项属于印花税的定额税率形式？

四、判断题(共5题)

20.增值税纳税人购进农产品，可以按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算进项税额。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的亏损可以在未来五年内用税前利润进行弥补。()

A.正确B.错误

22.城镇土地使用税的纳税义务人包括所有占有土地的单位和个人。()

A.正确B.错误

23.车辆购置税是按照车辆购置价格的一定比例征收的。()

A.正确B.错误

24.印花税是对所有经济活动的书立、领受凭证征收的。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税一般纳税人与小规模纳税人在增值税征收管理上的主要区别。

26.企业所得税的纳税人有哪些税收优惠政策？

27.城镇土地使用税的征收范围包括哪些？

28.车辆购置税的征收对象和税率是多少？

29.印花税的计税依据和税率形式有哪些？

山西省税务师考《税法二》考试题

一、单选题(共10题)