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中级会计职称《财务管理》考试真题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业的短期资金需求主要来自哪些方面？()

A.营运资本需求

B.长期负债需求

C.流动负债需求

D.自有资金需求

2.以下哪项不是财务管理的基本职能？()

A.投资管理

B.融资管理

C.收入管理

D.利润管理

3.下列哪种风险属于非系统性风险？()

A.市场风险

B.财务风险

C.经营风险

D.政策风险

4.企业筹资渠道中，属于债务筹资的是？()

A.银行贷款

B.发行股票

C.拆借资金

D.保留盈余

5.下列哪个比率不属于财务杠杆的衡量指标？()

A.负债比率

B.杠杆比率

C.毛利率

D.资产负债率

6.企业现金预算编制的目的是什么？()

A.优化资产结构

B.控制现金流出

C.确保现金流入

D.保障企业运营资金需求

7.下列哪种投资属于风险投资？()

A.国债投资

B.股票投资

C.房地产投资

D.稳定债券投资

8.下列哪个比率用于衡量企业的盈利能力？()

A.流动比率

B.速动比率

C.净资产收益率

D.资产负债率

9.企业进行长期投资决策时，通常采用的折现率为？()

A.当前市场利率

B.无风险利率

C.折现率

D.预期收益率

10.下列哪种行为不属于财务管理的内部控制？()

A.设立审计部门

B.制定财务制度

C.设立预算控制

D.增加员工薪酬

二、多选题(共5题)

11.企业财务管理的基本职能包括哪些？()

A.投资管理

B.融资管理

C.流动资产管理

D.成本管理

E.利润管理

12.以下哪些属于企业筹资的渠道？()

A.银行贷款

B.发行股票

C.债券融资

D.租赁融资

E.政府补助

13.财务风险按照风险产生的原因可以分为哪些类型？()

A.市场风险

B.财务风险

C.经营风险

D.法律风险

E.管理风险

14.现金预算的编制需要考虑哪些因素？()

A.预期收入

B.预期支出

C.现金余额

D.融资需求

E.预期投资

15.以下哪些是衡量企业盈利能力的财务指标？()

A.净资产收益率

B.毛利率

C.流动比率

D.净利润率

E.资产回报率

三、填空题(共5题)

16.财务管理的基本职能包括投资管理、融资管理、营运资本管理、成本管理和利润管理。

17.在财务管理中，用来衡量企业偿债能力的指标是资产负债率。

18.企业进行长期投资决策时，常用的折现方法是净现值法。

19.现金预算是企业根据计划期间的销售、生产、经营等业务活动，预测现金收入和现金支出，并确定现金余缺的一种财务计划。

20.财务风险是指企业在资金筹集、运用、投资、运营等过程中，由于各种不确定性因素的影响，导致企业财务状况发生不利变化的风险。

四、判断题(共5题)

21.企业的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。()

A.正确B.错误

22.企业进行投资决策时，应优先考虑投资项目的内部收益率。()

A.正确B.错误

23.财务杠杆系数越高，企业的财务风险越大。()

A.正确B.错误

24.企业的流动比率越高，表明企业的偿债能力越强。()

A.正确B.错误

25.企业进行融资时，债务融资的成本通常低于股权融资。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述财务管理的目标。

27.什么是净现值法？它在投资决策中有什么作用？

28.什么是财务风险？它包括哪些类型？

29.简述企业现金预算的编制步骤。

30.什么是资本结构？它对企业的财务状况有什么影响？

中级会计职称《财务管理》考试真题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业的短期资金需求主要来自营运资本需求，即企业在日常运营过程中，由于应收账款、存货等导致的资金短缺。

2.【答案】C

【解析】财务管理的基本职能包括投资管理、融资管理和利润管理，收入管理不属于财务管理的核心职能。

3.【答案】C

【解析】非系统性风险是指特定公司或行业面临的风险，如经营风险。市场风险、财务风险和政策风险属于系统性风险。

4.【答案】A

【解析】债务筹资是指企业通过借入资金的方式筹