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国开税收基础形考任务3试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票的开具时限是多久？()

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.每月

3.个人所得税的税率分为几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

4.增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么？()

A.纳税期限不同

B.税率不同

C.纳税申报方式不同

D.以上都是

5.什么是增值税的免税项目？()

A.销售不动产

B.销售农产品

C.出口货物

D.提供金融服务

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应税成本

D.应纳税额

7.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报

B.税务机关代征

C.发票开具单位扣缴

D.以上都不是

8.什么是增值税的简易计税方法？()

A.按销售额计算应纳税额

B.按增值额计算应纳税额

C.按扣除项目计算应纳税额

D.按应税收入计算应纳税额

9.企业所得税的亏损弥补期限是多久？()

A.5年

B.8年

C.10年

D.无限期

10.什么是增值税的零税率？()

A.税率为0%，但实际税负不为0

B.税率为0%，实际税负也为0

C.税率为负数

D.税率为0%，但不得抵扣进项税额

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政事业单位

D.个体工商户

13.个人所得税的税率类型有哪些？()

A.超额累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.比例累进税率

14.增值税专用发票的使用有哪些要求？()

A.必须使用规定的发票联

B.必须加盖发票专用章

C.必须在有效期内使用

D.必须与实际交易相符

15.以下哪些行为属于偷税行为？()

A.报告虚假情况，逃避税款

B.隐匿应税项目，少缴税款

C.虚假开票，骗取出口退税

D.逾期申报，未缴纳滞纳金

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票的联次中，第一联为______联，用于购买方作抵扣用。

17.企业所得税的纳税期限一般为______个月申报一次。

18.个人所得税的税率中，适用于工资、薪金所得的是______税率。

19.增值税一般纳税人实行______抵扣进项税额。

20.企业所得税的亏损可以在______内进行弥补。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票的发票代码和发票号码是唯一的，不得重号。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的应纳税所得额等于会计利润。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率在征收过程中会随着所得额的增加而递减。()

A.正确B.错误

24.增值税的零税率适用于所有出口货物。()

A.正确B.错误

25.增值税专用发票的填写内容必须与实际交易相符。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

28.问：个人所得税的税率如何确定？

29.问：增值税专用发票的开具有哪些要求？

30.问：什么是增值税的出口退税？

国开税收基础形考任务3试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税专用发票的开具时限为3个月。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为每半年。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种。

4.【答案】D

【解析】增值税一般纳税人和小规模纳税人在纳税期限、税率和纳税申报方式上都有所不同。

5.【答案】C

【解析】出口货物是增值税的免税项目。

6.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额。

7.【答案】C

【解析】个人所得税的源泉扣缴是指发票开具单位扣缴。

8.【答案】A

【解析】增值税的简易计税方法是按销售额计算应纳税额。

9.【答案】A

【解析】企业所得税的亏损弥补期限为5年。

10.